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公司為商貿(mào)企業(yè)，本月采購一批商品，假如該批商品合同不含稅金額1萬，增值稅1300元，價稅合計11300。該批商品本月已銷售，銷售合同不含稅金額2萬，增值稅2600元。銷售發(fā)票已開具，但未收到采購發(fā)票，做暫估入庫，請問會計分錄該如何處理？這樣是否正確？ 1、本月暫估入庫： 借：庫存商品 11300（這里是11300還是10000） 貸：應(yīng)付賬款 11300 2、本月銷售該批商品： 借：應(yīng)收賬款 22600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2600 3、本月結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：生產(chǎn)成本 11300 貸：庫存商品 11300
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你好，暫估入庫按照不含稅的，也就是填寫的是1萬。結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按照1萬。
2023 11/29 14:05
84785015 
2023 11/29 14:11
好的，那如果次月收到發(fā)票，只需做這兩個分錄就可以了是嗎
1、沖銷暫估入庫
借：庫存商品 - 10000
貸：應(yīng)付賬款 -10000
2、借：庫存商品 10000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）1300
貸：應(yīng)付賬款 11300
郭老師 
2023 11/29 14:11
對的，是的，是這么做的。
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