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2018年暫估入庫的商品手機，無發(fā)票也未付款，2018年已經(jīng)銷售開票出去，2018年的分錄，暫估入庫，借:庫存商品，貸:應付賬款-貨款，銷售開票正常做收入交稅，然后結轉成本，借:主營業(yè)務成本，貸:庫存商品請問1，無票采購的匯算清繳時，是不是把結轉的成本調(diào)增。2，未付款掛的應付賬款-貨款怎么沖掉呢，2019年做什么憑證分錄
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1,如果你所得稅匯算清繳錢前取得發(fā)票了，不用納稅調(diào)整，2019年收到發(fā)票，沖減暫估應付然后按發(fā)票金額入賬
2019 03/04 19:48
84785009 
2019 03/04 19:52
匯算清繳前以后也收不到發(fā)票了，也不付款了，怎么辦呢
辜老師 
2019 03/05 10:51
那你就要納稅調(diào)增，結轉的主營業(yè)務成本了
84785009
2019 03/05 11:02
我18年無票采購結轉了50萬成本，匯算清繳50全是調(diào)出來，調(diào)出來后還需要其他說明或者賬務處理嗎？在匯算清繳納稅調(diào)整明細表里面哪一項填這50萬呢
辜老師
2019 03/05 11:03
納稅調(diào)增是不用賬務處理的，在調(diào)整明細表里面的其他填列
84785009
2019 03/05 11:09
老師再請教一下，1，貸方掛著的應付賬款貨款50萬，不付了，在2019年怎么做一筆分錄沖掉呢？沖掉后有稅務分險嗎？
辜老師
2019 03/05 11:10
不需要支付的貨款，是要結轉為營業(yè)外收入的
84785009
2019 03/05 11:16
不能沖掉嗎？另一個辦法我匯給個人或者公司過一下。不然相當于我交了三次稅，銷售開票交和成本調(diào)出交，營業(yè)外收入也要交
辜老師
2019 03/05 12:34
你正常是要確認營業(yè)外交稅的，你為啥收不回發(fā)票，然后貨款也不需要支付
84785009
2019 03/05 13:03
貨是老板朋友自己回收的東西，本來便宜買他的，讓他去代開發(fā)票，但是他不去了，最后說都給我們了，也不用付款，就這樣，票也沒有，款也沒付。
辜老師
2019 03/05 13:34
那你這個本身就是免費獲取的，這是要交稅的
84785009
2019 03/05 17:42
老師請問我這個應付賬款能以后慢慢轉為營業(yè)外收入交所得稅嗎？
辜老師
2019 03/05 19:07
可以的，可以在以后轉營業(yè)外收入
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