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實(shí)務(wù)
問題已解決
外購或自產(chǎn)的存貨取得相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅的，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的有哪些情況呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，以下要轉(zhuǎn)出
(1）用于簡(jiǎn)易計(jì)稅
(2）用于免稅項(xiàng)目
(3）用于集體福利
(4)用于個(gè)人消費(fèi)（如業(yè)務(wù)招待）
(5)非正常損失
2023 11/27 12:11
84785035 
2023 11/27 12:34
哪些餐飲費(fèi)取得的增值稅專票的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣銷項(xiàng)稅額？
84785035
2023 11/27 12:40
比如：1、員工食堂采購食材取得的專票。2、員工出差時(shí)就餐取得的專票。3、員工培訓(xùn)期間就餐取得的專票。4、公司在酒店開會(huì)，會(huì)議期間就餐取得的專票。5、公司召開董事會(huì)發(fā)生的餐費(fèi)取得的專票。等等
廖君老師 
2023 11/27 13:02
您好，餐飲費(fèi)都 不能抵扣的哦，這是個(gè)人消費(fèi)，增值稅是鏈條稅，在這里就斷了
84785035
2023 11/27 13:20
那就只可以全額或限額抵扣企業(yè)應(yīng)納稅所得額咯
廖君老師
2023 11/27 13:22
您好，是的，是這么理解的，另外提醒一下，本地的住宿費(fèi)發(fā)票不要抵扣哈，因?yàn)椴皇菢I(yè)務(wù)招待的話，員工不會(huì)在本地出差，我們被提醒過
84785035
2023 11/27 13:29
本地住宿費(fèi)可以作為職工福利費(fèi)入賬嗎？
廖君老師
2023 11/27 13:36
您好，我認(rèn)為作為招待費(fèi)合適，因?yàn)檫@個(gè)住宿費(fèi)肯定知道 是誰的，能量化到個(gè)人的福利是要交個(gè)稅的
84785035
2023 11/28 10:37
好的謝謝
廖君老師
2023 11/28 10:42
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785035
2023 11/28 11:18
誤餐補(bǔ)貼應(yīng)該記錄到哪個(gè)科目？
廖君老師
2023 11/28 11:26
您好，管理費(fèi)用等-差旅費(fèi)
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