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問題已解決
老師們好！有個問題咨詢一下，今年9月沖紅了去年開出的兩張普通發(fā)票，1張是去年開出時稅率是免稅的，9月沖紅后重開稅率1%普通發(fā)票，1張是去年開出時稅率是3%的，9月沖紅后重開稅率是1%普通發(fā)票。去年是季度不達30萬不用交稅。今年第三季度達30萬正常交稅。上月申報增值稅因為稅率對不上，稅局要求我更正去年的申報，所以實際要交的稅費跟我實際賬上的稅費要多。我應該怎么做賬務處理？
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你好，多交的那一部分借營業(yè)外支出，但應交稅費。
2023 11/27 11:13
84784958 
2023 11/27 11:20
還有就，增值稅申報表上的累計收入跟我賬上的累計收入不一致，這樣會有影響嗎？
郭老師 
2023 11/27 11:22
有影響，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額必須是一樣的。
84784958
2023 11/27 11:23
哪我應該處理？
郭老師
2023 11/27 11:24
你的開票金額和你增值稅報表里面的銷售額是不是一樣的？
84784958
2023 11/27 11:25
哪如果按你之前說了，多交的部分入營業(yè)外支出的話，我賬上收入金額就沒有變動
郭老師
2023 11/27 11:27
我調(diào)整的是稅率差額
你的銷售額不要動。
84784958
2023 11/27 11:29
是的，因我更正了去年的申報，哪我9月增值稅申報表收入，就是我9月開出實際收入（不包含沖紅哪兩張發(fā)票的）增值稅申報表比我賬上多了，沖紅哪部分的收入。
郭老師
2023 11/27 11:30
怎么能更正去年的申報表，之前的不要動，然后你只修改今年的。
郭老師
2023 11/27 11:31
是不是做了以前年度損益調(diào)整？
84784958
2023 11/27 11:31
稅局讓我更正了，
郭老師
2023 11/27 11:35
那你去年和今年的增值稅銷售額，所得稅銷售額，你看一下是不是都不一樣。
84784958
2023 11/27 11:36
我之前也咨詢過這個問題？
郭老師
2023 11/27 11:36
你好，這里填寫的復數(shù)是今年開的負數(shù)發(fā)票，不是以前。
84784958
2023 11/27 11:36
更正了去年的，去年就減少了，今年的增加了
郭老師
2023 11/27 11:37
那你去年和今年是不是都不一樣，你回復一下可以嗎？
郭老師
2023 11/27 11:37
累計起來兩年是一樣的。
84784958
2023 11/27 11:39
兩年累計起來是一樣的
郭老師
2023 11/27 11:40
那你稅務局找你，你就去修改，不找你的話就這樣。
84784958
2023 11/27 16:03
也更正了去年的年報，那么今年我要怎么做賬務處理。？
郭老師
2023 11/27 16:04
你好，你怎么修改的？你看下你修改之后的匯算清交和增值稅銷售額是一樣的嗎？
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