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我是小規(guī)模公司，代開的專票去稅局領發(fā)票的時候已經(jīng)預繳過了，用微信付的款，那我做賬的時候應該怎么做，
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學員朋友您好，據(jù)專票上的稅額，結轉到應交稅費科目。
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
2023 11/27 09:33
易 老師 
2023 11/27 09:33
如果微信是公司的話，通過其他貨幣，個人微信的話，報銷銀行和現(xiàn)金支付
易 老師
2023 11/27 09:34
借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金-應交增值稅。
84784993 
2023 11/27 09:36
比如說我公司第三季度是這樣子，我第二季度已經(jīng)預繳了1800稅款，然后我再第三季度的時候把這個1800稅額的發(fā)票紅沖了，導致我申報表應納稅額是-1800，這種我要怎么做賬
易 老師
2023 11/27 09:40
同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數(shù)表示的 形成留抵可以抵以后的需要交的增值稅
84784993
2023 11/27 10:26
我5月份開的，然后我要回到5月份做的那筆分錄改成負數(shù)，是這個意思嗎
易 老師
2023 11/27 10:28
學員您好，是的，對的
84784993
2023 11/27 10:28
好的，謝謝您，祝您生活愉快
易 老師
2023 11/27 10:29
有空給5星好評。謝謝!(在我的提問界面-結束提問并評價)。
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