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實(shí)務(wù)
問題已解決
合并報(bào)表中，分錄 借：未分配利潤(rùn) 年初數(shù) 貸：營(yíng)業(yè)成本怎么理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把這個(gè)分錄拆開好理解一些
借：期初未分配利潤(rùn)—收入 5000
貸：期初未分配利潤(rùn)—成本 4400
營(yíng)業(yè)成本 600
貸方可以理解為全部銷售時(shí)抵消的成本一共5000，但是分兩年，第一年已經(jīng)出售部分入期初未分配利潤(rùn)，剩余的600先視同在本年全部對(duì)外銷售抵消營(yíng)業(yè)成本600。
2023 11/26 15:51
84785035 
2023 11/26 15:54
老師，請(qǐng)問合并報(bào)表是年度編制還是月度編制？
84785035
2023 11/26 15:56
合并報(bào)表編制一次后，下次的時(shí)候是不是把所有數(shù)據(jù)抄過來，就是以前的期末變成現(xiàn)在的期初，然后有的還需要編制類似 借：未分配利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)成本這之類的分錄
廖君老師 
2023 11/26 15:56
您了，是年度編制的哦
84785035
2023 11/26 16:08
合并報(bào)表編制一次后，下次的時(shí)候是不是把所有數(shù)據(jù)抄過來，就是以前的期末變成現(xiàn)在的期初，然后有的還需要編制類似 借：未分配利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)成本這之類的分錄合并報(bào)表編制一次后，下次的時(shí)候是不是把所有數(shù)據(jù)抄過來，就是以前的期末變成現(xiàn)在的期初，然后有的還需要編制類似 借：未分配利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)成本這之類的分錄
廖君老師
2023 11/26 16:12
您好，是的，每年都要滾調(diào)，抄以前的分錄
84785035
2023 11/26 16:23
老師，請(qǐng)問怎么滾調(diào)呀？需要抄哪些分錄呢？
廖君老師
2023 11/26 16:26
您好，就是您上面說的分錄（影響損益的調(diào)整分錄）呀，合并報(bào)表不會(huì)考一個(gè)完整的大題，
84785035
2023 11/26 16:26
我是實(shí)際企業(yè)要做，所以學(xué)習(xí)
84785035
2023 11/26 16:27
老師，我對(duì)合并報(bào)表了解不多，但是企業(yè)實(shí)際需要做，所以我才學(xué)習(xí)的，不知道您可不可以跟我分享一下，具體怎么操作在企業(yè)合并報(bào)表
廖君老師
2023 11/26 16:28
您好，那您把中級(jí)考試的課拿來再聽聽
84785035
2023 11/26 16:35
感覺實(shí)務(wù)和課程還是有區(qū)別，不知道從何下手學(xué)實(shí)操
廖君老師
2023 11/26 16:41
您好，不是的，中級(jí)合并報(bào)表那些實(shí)際工作能用上的，這都是底稿
您是上市公司么，這些調(diào)整會(huì)有事務(wù)所做的，
只是未上市集團(tuán)內(nèi)部報(bào)表合并，不用寫分錄
利潤(rùn)表先簡(jiǎn)單合并再抵收入和成本費(fèi)用，負(fù)債也是抵實(shí)收資本和長(zhǎng)股，應(yīng)收和應(yīng)付
84785035
2023 11/26 16:57
還未上市，準(zhǔn)備上市
84785035
2023 11/26 16:59
就是簡(jiǎn)單的內(nèi)部抵消分錄這個(gè)可以學(xué)，我聽了學(xué)堂的課程，但是一套整個(gè)流程操作不清楚，還有年初要編寫的未分配利潤(rùn)這個(gè)也不清楚，不知道怎么滾調(diào)
廖君老師
2023 11/26 17:02
您好，滾調(diào)也是中級(jí)老師講課的內(nèi)容。
未分配利潤(rùn)這些是年末編制的，年初沒有呀
84785035
2023 11/26 17:23
好的，謝謝
廖君老師
2023 11/26 17:24
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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