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請(qǐng)問老師，外購(gòu)貨物用于集體福利，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，或做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。請(qǐng)問企業(yè)所得稅要做視同銷售嗎？
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是的，外購(gòu)貨物用于集體福利，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。同時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅也需要視同銷售。
這是因?yàn)?，企業(yè)所得稅視同銷售是指企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，或者將外購(gòu)的貨物用于投資、分配給股東或投資者、抵償債務(wù)等，都應(yīng)視同銷售處理。
2023 11/26 15:26
84785035 
2023 11/26 16:06
請(qǐng)問老師，實(shí)際操作中，中秋節(jié)購(gòu)買月餅給員工，月餅花了2萬(wàn)元，收到普票。企業(yè)所得稅匯算清繳，還得做視同銷售2萬(wàn)，再做個(gè)視同銷售成本2萬(wàn)嗎？如果這樣的話，企業(yè)所得稅的收入和增值稅的銷售額就不一致了。2023年稅務(wù)專門針對(duì)企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致情況致電企業(yè)。
王超老師 
2023 11/26 16:06
你好，可以把問題完整的列出來嗎，包括圖片，公式，**目等
如果我無法回答，其他老師也可以看到的
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