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那現(xiàn)在第二個(gè)也得改吧？然后再做第一個(gè)的紅沖！

是的，她后面做的那一筆又多記了一次庫存商品。

你看我這個(gè)庫存商品余額是0了，之前結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)把這個(gè)科目清零了！現(xiàn)在沖完后下面有負(fù)數(shù)余額的

老師看我把之前兩筆更正后庫存下面有負(fù)數(shù)余額了怎么辦？

你以前結(jié)賬成本是根據(jù)庫存商品的余額結(jié)賬的嗎

暫估入庫 借：庫存商品(暫估金額) 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)(暫估金額) 紅字沖回 借：庫存商品(原暫估金額，紅字) 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商(原暫估金額，紅字) 按照規(guī)定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實(shí)際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會(huì)無形中加大工作量，一般是在收到發(fā)票時(shí)再?zèng)_回。 (2)收到發(fā)票，做入庫處理 借：庫存商品(發(fā)票不含稅金額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(稅額) 貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 (發(fā)票含稅金額） 如果是小規(guī)模就是借，庫庫存商品貸應(yīng)付賬款

因?yàn)橹皶?huì)計(jì)設(shè)置的庫存商品二級(jí)科目太亂了，其實(shí)就一種庫存商品，所以我結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)把她設(shè)的二級(jí)科目下面的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)完了，現(xiàn)在我按照老師講的紅沖更正后現(xiàn)在庫存商品余額是負(fù)數(shù)的了，怎么辦？

沒事。等著你在入庫就會(huì)出正數(shù)了。到時(shí)候你在結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候看著一點(diǎn)余額。

那意思是我再入庫直接還是入到這個(gè)科目下面？然后正數(shù)就會(huì)沖回？或者我能不能用兩個(gè)庫存商品下的二級(jí)科目互相轉(zhuǎn)一下呢??？

入庫正常入庫就行，如果進(jìn)來的還是這個(gè)石河子就正常入就行。如果是其他的明細(xì)也是正常入，但是結(jié)賬成本的時(shí)候你做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)石河子的紅字，變成了借主營業(yè)務(wù)成本紅字，借庫存商品石河子，這樣這個(gè)明細(xì)就平了。摘要寫清楚就可以。

那我這個(gè)庫存商品石河子這樣結(jié)轉(zhuǎn)了成本，明細(xì)是平了，但是我實(shí)際只是這個(gè)科目下面的多結(jié)轉(zhuǎn)了，總得庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)是少結(jié)轉(zhuǎn)了，那我?guī)齑嫔唐菲渌颇肯旅娼Y(jié)轉(zhuǎn)成本是不是要把這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本金額補(bǔ)回來？就是再做一個(gè)相同金額的借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品—比亞迪這樣的分錄？

是的，你的理解沒問題。

那老師能不能給我寫一下完整分錄？

借主營業(yè)務(wù)成本-106991.15借庫存商品-石河子106991.15 借主營業(yè)務(wù)成本106991.15 貸庫存商品-比亞迪106991.15這樣對(duì)嗎？

主營業(yè)務(wù)成本-106991.15借庫存商品-石河子106991.15 借主營業(yè)務(wù)成本106991.15 貸庫存商品-比亞迪106991.15 或者用你剛才的方法明細(xì)調(diào)換一下也行，摘要寫清楚。就是借庫存商品，石河子，貸庫存商品，比亞迪。這2個(gè)辦法都行。主要是為了把以前的賬弄清楚。

好的明白了！謝謝老師

嗯，麻煩給老師一個(gè)好評(píng)。謝謝