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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師問下如果稅控盤交的280元費(fèi)用是按勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的。抵扣時(shí)是怎么樣抵扣的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
那么抵扣時(shí)需要按照以下步驟進(jìn)行：
1.繳維護(hù)費(fèi)、取得發(fā)票：借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”科目。
2.申報(bào)抵減稅款：借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目（紅字）。
2023 11/24 21:52
84784986 
2023 11/24 22:05
老師你說的從2往后沒明白啥意思？幫我具體解釋下被，和有個(gè)分錄抵稅時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）280? ?貸 管理費(fèi)用280有什么區(qū)別？
王超老師 
2023 11/24 22:07
這兩個(gè)本質(zhì)是一樣的，都是沖管理費(fèi)用科目的
84784986
2023 11/24 22:10
那是具體申報(bào)時(shí)和做分錄時(shí)是有所不同的嗎？
王超老師
2023 11/24 22:16
一樣的，這兩個(gè)沒有直接影響的
84784986
2023 11/25 08:23
那就是一般納稅人允許全額抵扣的分錄是借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）280? 貸 管理費(fèi)用280? 適合小規(guī)模納稅人和一般納稅人？而分錄，借管理費(fèi)用—維護(hù)費(fèi)280? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（280*6%=168）貸，銀行存款112.這個(gè)分錄只適合一般納稅人嗎？老師我最后做的分錄對嗎？還有上邊的問題，麻煩您幫忙詳解一下，謝謝啦
王超老師
2023 11/25 08:27
這個(gè)就沒有這樣對比過了
84784986
2023 11/25 08:49
那老師問你下稅控盤抵稅時(shí)小規(guī)模納稅人和一般納稅人都可以怎么樣做分錄？
王超老師
2023 11/25 08:56
借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目
84784986
2023 11/25 14:36
你做的這個(gè)分錄和借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）280 貸，管理費(fèi)用 280有什么區(qū)別？
王超老師
2023 11/25 17:31
本質(zhì)是一樣的，只是三級科目看你有沒有設(shè)置的
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