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問題已解決
老師 1.費(fèi)用-公司支付流轉(zhuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地費(fèi)(流轉(zhuǎn)期30年，到期要?dú)w還） 2.成本-土地打造成濕地(打造會(huì)發(fā)生材料，人工，機(jī)械費(fèi)用，打造好會(huì)辦一個(gè)濕地權(quán)益證書) 3.銷售-濕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)(只銷售指標(biāo)，濕地還是在我司) 以上這情況分別怎么做賬？ 老師，有沒有關(guān)于做人工濕地做賬方面有經(jīng)驗(yàn)的人可以咨詢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.費(fèi)用 - 公司支付流轉(zhuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地費(fèi)（流轉(zhuǎn)期30年，到期要?dú)w還）
公司支付流轉(zhuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用／土地流轉(zhuǎn)費(fèi)用
貸：銀行存款
到期歸還土地時(shí)，如果流轉(zhuǎn)費(fèi)用高于土地價(jià)值，需要將差額部分記入“營(yíng)業(yè)外支出”，如果流轉(zhuǎn)費(fèi)用低于土地價(jià)值，需要將差額部分記入“營(yíng)業(yè)外收入”。
借：管理費(fèi)用／土地流轉(zhuǎn)費(fèi)用
貸：銀行存款
1.成本 - 土地打造成濕地（打造會(huì)發(fā)生材料，人工，機(jī)械費(fèi)用，打造好會(huì)辦一個(gè)濕地權(quán)益證書）
發(fā)生材料、人工、機(jī)械費(fèi)用時(shí)：
借：在建工程／濕地打造工程
貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬、銀行存款等
辦理濕地權(quán)益證書時(shí)：
借：無形資產(chǎn)／濕地權(quán)益證書
貸：在建工程／濕地打造工程
1.銷售 - 濕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)（只銷售指標(biāo)，濕地還是在我司）
銷售濕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)時(shí)，需要將銷售收入記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
借：銀行存款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－濕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)銷售收入
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－濕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)銷售成本
貸：無形資產(chǎn)－濕地權(quán)益證書等
2023 11/24 12:57
84784979 
2023 11/24 15:26
老師，支付流轉(zhuǎn)土地費(fèi)直接做費(fèi)用是嗎？不是做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？這沒有做無形資產(chǎn)，到時(shí)歸還不是直接歸還，不需要賬務(wù)處理不是嗎？
樸老師 
2023 11/24 15:29
同學(xué)你好
對(duì)的
做費(fèi)用也可以
84784979
2023 11/24 15:36
1.流轉(zhuǎn)期有20－30年也可以直接做費(fèi)用嗎？
2.到期直接歸還，不就不需要賬務(wù)處理，也不會(huì)出現(xiàn)營(yíng)業(yè)外支出或營(yíng)業(yè)外收入嗎？
3.在建工程不是最終轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎？可是這轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)會(huì)有問題嗎
樸老師
2023 11/24 15:45
１.計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
２.沒有差額就不會(huì)產(chǎn)生營(yíng)業(yè)外收支
３.是的，你是無形的就轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
84784979
2023 11/24 16:03
1.計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸:銀行存款
攤銷(怎么攤呢，按每月攤攤30年，這樣時(shí)間不是太久了嗎？)
借: ?
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
1.老師，可以這樣攤嗎？例如，流轉(zhuǎn)50畝，銷售了指標(biāo)30畝，攤流轉(zhuǎn)30畝的成本可以嗎？余20畝下次銷售再攤銷
2.老師，還有一個(gè)問題
如果支付流轉(zhuǎn)土地費(fèi)100畝，但是打造好的濕地只有98畝，像這樣的情況有差的2畝需要賬務(wù)處理嗎？
3.我還有一個(gè)糾結(jié)，別人一看打造好濕地，那我司像有資產(chǎn)了，可是賬務(wù)上只是有指標(biāo)資產(chǎn)，銷售出去就沒了，實(shí)際我司還是有打造好的濕地在，只是銷售指標(biāo)而已，這樣的情況賬務(wù)怎么處理？
樸老師
2023 11/24 16:05
每月攤銷計(jì)入費(fèi)用科目
也可以計(jì)入無形資產(chǎn)
都可以
2.這個(gè)不需要，還是按100畝的金額來做
3.不是無形資產(chǎn)嗎
84784979
2023 11/24 16:15
沒看懂！
還有你是不是沒理解我的意思
無形資產(chǎn)-濕地權(quán)益證書不是最終銷售是借貸相抵了嗎？濕地只是賣了指標(biāo)，可是濕地還是屬于我司
樸老師
2023 11/24 16:20
你分開計(jì)入無形資產(chǎn)不行嗎
使用權(quán)是一個(gè)無形資產(chǎn)
濕地是一個(gè)
84784979
2023 11/24 16:28
老師，可以按照您回復(fù)我第一條信息的內(nèi)容去做修改或增加，這樣我看的一目了然，不這樣做，感覺忽略很多細(xì)節(jié)及確認(rèn)
樸老師
2023 11/24 16:33
1.費(fèi)用：公司支付流轉(zhuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地費(fèi)，應(yīng)計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目，并在后續(xù)的30年期間內(nèi)進(jìn)行攤銷。
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
1.成本：土地打造成濕地的材料、人工、機(jī)械費(fèi)用等，應(yīng)計(jì)入“在建工程”科目，并在工程完工后轉(zhuǎn)入“無形資產(chǎn)”科目。
借：在建工程
貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）
借：無形資產(chǎn)
貸：在建工程
1.銷售：濕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)的銷售收入，應(yīng)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”科目，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：無形資產(chǎn)
關(guān)于“無形資產(chǎn)-濕地權(quán)益證書”，該證書代表的是公司對(duì)濕地的所有權(quán)和使用權(quán)，即使在銷售濕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)后，濕地仍然屬于公司所有。因此，在賬務(wù)處理上，只需將無形資產(chǎn)（濕地權(quán)益證書）進(jìn)行攤銷即可。
借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目）
貸：無形資產(chǎn)（濕地權(quán)益證書）攤銷
84784979
2023 11/24 16:37
1.計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸:銀行存款
攤銷(怎么攤呢，按每月攤攤30年，這樣時(shí)間不是太久了嗎？)
借: ?
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
老師，可以這樣攤嗎？例如，流轉(zhuǎn)50畝，銷售了指標(biāo)30畝，攤流轉(zhuǎn)30畝的成本可以嗎？余20畝下次銷售再攤銷
樸老師
2023 11/24 16:39
可以的
可以這樣攤銷的
84784979
2023 11/24 16:40
濕地生態(tài)權(quán)益證書上面我司也只是濕地生態(tài)權(quán)益權(quán)利人不是濕地所有權(quán)權(quán)利人，濕地所有權(quán)是國(guó)家
樸老師
2023 11/24 16:48
那就計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784979
2023 11/24 16:52
什么計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？
還有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在貸方，借方科目是什么，可以是在建工程嗎？
84784979
2023 11/24 16:54
能重新在哪條信息的科目里去修改好
再發(fā)給我，好嗎，謝謝！那樣看得更清楚
樸老師
2023 11/24 17:00
我是根據(jù)你的追問來回答的
你的追問不是一個(gè)問題嗎
84784979
2023 11/24 17:13
老師，不是有改動(dòng)了嗎？想要你在修改下那條完整科目的那條信息，再發(fā)給我看下，攤銷:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用對(duì)應(yīng)的借方科目還不知道呢
樸老師
2023 11/24 17:14
同學(xué)你好
借管理費(fèi)用
貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
這樣
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