免費(fèi)問答

方案一: 未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額。 1.銷售額：200萬(wàn)元 2.折扣額：未在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額。 3.進(jìn)項(xiàng)稅額：20萬(wàn)元 在這種情況下，由于銷售額和折扣額沒有在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，因此不能享受折扣優(yōu)惠。因此，銷售額應(yīng)按照200萬(wàn)元計(jì)算，進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)元。 方案二: 將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明。 1.銷售額：178.65萬(wàn)元（折扣后金額） 2.折扣額：21.35萬(wàn)元（折扣金額） 3.進(jìn)項(xiàng)稅額：20萬(wàn)元 在這種情況下，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，因此可以享受折扣優(yōu)惠。銷售額應(yīng)為折扣后的金額178.65萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)元。 結(jié)論：根據(jù)您提供的信息，方案二更符合增值稅一般納稅人的規(guī)定，因?yàn)樗鼘N售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，從而可以享受折扣優(yōu)惠。因此，建議采用方案二。