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投入產出法進項稅分錄
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買來直接銷售的嘛，借庫存商品，貸銀行存款，
借應交稅費，應交增值稅進項，借庫存商品負數(shù)
2023 11/24 10:28
84784988 
2023 11/24 10:31
投入產出法匯總表進項稅額分錄
郭老師 
2023 11/24 10:32
你好，第二個分錄就是。
84784988
2023 11/24 10:37
投入產出法核定農產品增值稅進項稅額計算表分錄
郭老師
2023 11/24 10:38
借應交稅費，應交增值稅進項，
借庫存商品負數(shù)
是因為你買來的時候直接做了價稅合計，庫存商品也就是包含了增值稅?，F(xiàn)在需要紅沖。
84784988
2023 11/24 10:40
沒有呀，購進來時的分錄，庫存商品分錄是不含稅的
郭老師
2023 11/24 10:42
然后你的進項呢？進項怎么做，做應交稅費，待認賬。
84784988
2023 11/24 10:46
然后就借庫存應交稅費-進項稅，貸應付賬款
郭老師
2023 11/24 10:48
那你已經提前做了，這一次就不需要做了，你看一下你賬上做的進項和投出產出法的進項是一樣的嗎？你之前這個做錯了知道嗎？你現(xiàn)在還不屬于進項，你得投出產出法核算之后，它才屬于進項。
郭老師
2023 11/24 10:48
你當時買來的時候，借庫存商品貸銀行存款，或者是借庫存商品
應交稅費待認證
貸銀行存款。
84784988
2023 11/24 10:49
核定進項出來之后，再把之前的進項稅額轉出
郭老師
2023 11/24 10:51
不用的，你以后還是可以抵抵扣的，不是嗎？借應交稅費待認證，
貸應交稅費應交增值稅進項，如果你前面那個分錄做多了
不需要進項轉出。
84784988
2023 11/24 12:02
稅務局叫做進項稅轉出
郭老師
2023 11/24 12:04
那你是不是在附表二里面已經做了進項？
84784988
2023 11/24 12:05
勾選完就直接帶到附表二了
郭老師
2023 11/24 12:08
那就需要進下轉出，借庫存商品，貸應交稅費，應交增值稅，進項轉出。
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