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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
面粉廠采用投入產(chǎn)出法核定進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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1、來(lái)發(fā)票全額進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品成本
借：原材料
貸：銀行存款
2、通過(guò)投入產(chǎn)出法計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅沖減成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（可以在該科目下專門設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目，比如這樣的：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）
2022 04/13 14:13
84785032 
2022 04/13 14:15
那成本被沖減掉，不是差好多了
樸老師 
2022 04/13 14:22
同學(xué)你好
這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)了
84785032
2022 04/13 14:33
這不是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，那我正常成本不是加工完然后結(jié)轉(zhuǎn)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這是貸這樣的話成本不就是沖減了嗎
樸老師
2022 04/13 14:41
同學(xué)你好
是的
成本沖減了
84785032
2022 04/13 16:44
為什么投入產(chǎn)出法按收購(gòu)發(fā)票數(shù)量單價(jià)金額進(jìn)項(xiàng)稅額達(dá)到24萬(wàn)，可是銷項(xiàng)稅額才23萬(wàn)，怎么辦
樸老師
2022 04/13 16:58
同學(xué)你好
是不是領(lǐng)用的原材料很多呢
84785032
2022 04/13 17:03
報(bào)稅時(shí)那個(gè)投入產(chǎn)出法的核定增值稅表當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量不就是收購(gòu)發(fā)票的數(shù)量也就是小麥的噸數(shù)嗎，不是應(yīng)該比當(dāng)期銷售貨物數(shù)量也就是面粉的噸數(shù)要高嗎
樸老師
2022 04/13 17:06
同學(xué)你好
不是有損耗的嗎
84785032
2022 04/13 17:19
是高啊，是肯定有損耗，那我在填那個(gè)數(shù)量時(shí)填什么數(shù)呢，實(shí)際損耗完的，還是收購(gòu)發(fā)票總數(shù)量，按收購(gòu)發(fā)票總數(shù)量，那可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不就高嗎
樸老師
2022 04/13 17:26
同學(xué)你好
數(shù)量是實(shí)際領(lǐng)用原材料的數(shù)量
84785032
2022 04/13 17:29
那不合適啊，實(shí)際領(lǐng)用原材料數(shù)量比如是890噸，單價(jià)2590，銷售850噸，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是24萬(wàn)多，可實(shí)際銷售稅額23萬(wàn)多
樸老師
2022 04/13 17:34
你的損耗不做的嗎
84785032
2022 04/13 17:35
你意思就是我實(shí)際收購(gòu)發(fā)票是890噸的話，我在填投入產(chǎn)出表的時(shí)候購(gòu)進(jìn)貨物數(shù)量填寫890噸刨除損耗的數(shù)量嗎？
樸老師
2022 04/13 17:41
你領(lǐng)用的時(shí)候都領(lǐng)用了就計(jì)入
84785032
2022 04/13 17:43
這不是還是我領(lǐng)用890噸，銷售850噸，按投入產(chǎn)出法進(jìn)項(xiàng)可抵扣那些嗎，你說(shuō)的損耗是哪里，填哪里呢
樸老師
2022 04/13 17:52
同學(xué)你好
你產(chǎn)成品是多少呢
84785032
2022 04/13 17:54
就是我現(xiàn)在收購(gòu)發(fā)票開(kāi)了890噸，銷售了850噸，我怎么做分錄報(bào)稅什么的
樸老師
2022 04/13 18:00
我這里是計(jì)入原材料然后生產(chǎn)入庫(kù)850噸
銷售按照850噸報(bào)收入繳稅
進(jìn)項(xiàng)按照890噸抵扣
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