問(wèn)題已解決
一般納稅人3%的銷項(xiàng)稅是簡(jiǎn)易征收的,進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣這3%稅率的簡(jiǎn)易征收銷項(xiàng)稅的啊,但是公司既有3%的簡(jiǎn)易征收也有9%的農(nóng)產(chǎn)品,抵扣進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候怎么區(qū)分簡(jiǎn)易征收的銷賬和可以被抵扣的銷賬?如果進(jìn)項(xiàng)稅超過(guò)9%銷項(xiàng)了怎么辦?不是說(shuō)簡(jiǎn)易征收的3%銷賬不能進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎?不能抵扣的就一直掛著?
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速問(wèn)速答您好,簡(jiǎn)易和正常的業(yè)務(wù)分開(kāi)核算分開(kāi)抵扣才行的
2023 11/23 21:34
84784962
2023 11/23 21:39
怎么區(qū)分???科目寫(xiě)到銷項(xiàng)稅額的后面第四級(jí)?
東老師
2023 11/23 21:43
對(duì)的,簡(jiǎn)易計(jì)稅就是應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅就行的
84784962
2023 11/23 21:46
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅,這四級(jí)嗎?
東老師
2023 11/23 21:47
不是銷項(xiàng)稅額就是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅
84784962
2023 11/24 08:10
最后這些簡(jiǎn)易征收的不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎
東老師
2023 11/24 08:10
對(duì),這個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)交稅的時(shí)候就直接交了
東老師
2023 11/24 08:11
不會(huì)像平時(shí)增值稅那樣結(jié)轉(zhuǎn)的
84784962
2023 11/24 08:22
繳稅的時(shí)候分錄是借簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款??
東老師
2023 11/24 08:22
對(duì),沒(méi)錯(cuò),是這么做賬的
84784962
2023 11/24 09:48
一般納稅人算簡(jiǎn)易計(jì)稅的所得稅的就(不含稅利潤(rùn)-不含稅成本)*25%是吧,簡(jiǎn)易計(jì)稅直接交銀行跟利潤(rùn)沒(méi)關(guān)系?
東老師
2023 11/24 09:48
對(duì),這個(gè)和利潤(rùn)是沒(méi)有關(guān)系的
84784962
2023 11/24 12:18
有沒(méi)有可能簡(jiǎn)易征收3%稅率比正常征收6%一般納稅人還要支出多?
東老師
2023 11/24 12:18
有可能啊,比如說(shuō)你的進(jìn)項(xiàng)稅額足夠多,還有可能不交稅呢
84784962
2023 11/24 12:55
進(jìn)項(xiàng)只有1%的情況下銷項(xiàng)是6%,那么也要交5%啊,簡(jiǎn)易征收才繳納3%啊,為啥會(huì)出現(xiàn)簡(jiǎn)易3%還比開(kāi)6%進(jìn)1%要繳納的總費(fèi)用高呢??
東老師
2023 11/24 12:56
首先您沒(méi)說(shuō)進(jìn)項(xiàng)1%,舉例子進(jìn)項(xiàng)要是13%呢,咱們就說(shuō)這種可能性
84784962
2023 11/24 13:48
簡(jiǎn)易計(jì)稅是3% 利潤(rùn)不超300萬(wàn)按5%計(jì)算所得稅,利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)按25%計(jì)算所得稅
開(kāi)3%簡(jiǎn)易稅率給客戶按80%給會(huì)所 利潤(rùn)12萬(wàn)/1.03-9萬(wàn)6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅21455.35*25%=5363.84,利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅21455.35*5%=1072.77
簡(jiǎn)易計(jì)稅是3495.15
總費(fèi)用95049.5%2b3495.15=98544.65
總稅金支出 25%所得稅5363.84%2b3495.15=8858.99 5%所得稅 1072.77%2b3495.15=4567.92
合計(jì)費(fèi)用%2b25%所得稅金=98544.65%2b8858.99=107403.64 費(fèi)用%2b5%所得稅金=98544.65%2b4567.92=103112.57
開(kāi)3%簡(jiǎn)易稅率給客戶按70%給會(huì)所 利潤(rùn)12萬(wàn)/1.03-8萬(wàn)4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54
利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)25%所得稅33336.53*25%=8334.13,利潤(rùn)不超300萬(wàn)5%所得稅33336.54*5%=1666.83
簡(jiǎn)易計(jì)稅是3495.15
總費(fèi)用83168.32%2b3495.15=86663.47
總稅金支出 25%所得稅8334.13%2b簡(jiǎn)易計(jì)稅3495.15=11829.28 5%所得稅 1666.83%2b簡(jiǎn)易計(jì)稅3495.15=5161.98
合計(jì)費(fèi)用%2b25%所得稅金%2b3%簡(jiǎn)易計(jì)稅=86663.47%2b11829.28=98492.75 合計(jì)費(fèi)用%2b25%所得稅金%2b3%簡(jiǎn)易計(jì)稅=86663.47%2b5161.8=91825.27
比較結(jié)果1:超過(guò)300萬(wàn)利潤(rùn),按25%所得稅80%比方法70%多支出8910.89 107403.64-98492.75=8910.89
比較結(jié)果2:少于300萬(wàn)利潤(rùn),按5%所得稅80%比方法70%多多支出11287.3 103112.57-91825.27=11287.3
這個(gè)計(jì)算結(jié)果對(duì)嗎?
東老師
2023 11/24 14:02
我這么看你這個(gè)應(yīng)該是沒(méi)啥問(wèn)題的
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