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問題已解決
如果我6000的服務(wù)發(fā)票，188是產(chǎn)品，但是收款的時候6188，那么我是服務(wù)按6%貨物按13%個點算還是服務(wù)和貨物算在一起都按6%來計算稅率？ 混合銷售怎么區(qū)分產(chǎn)品和服務(wù)如何計算在一起還是分開作為2個產(chǎn)品銷售？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，
既然可以分開計價，建議按照分開后各自的稅率計算增值稅。
根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第四十條規(guī)定，一項銷售行為如果既涉及服務(wù)又涉及貨物，為混合銷售。從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售貨物繳納增值稅；其他單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售服務(wù)繳納增值稅。
如果商品銷售和服務(wù)提供是分開計價的，那么可以分別按照商品銷售和服務(wù)提供的增值稅稅率來計算應(yīng)繳稅款。
2023 11/23 17:51
84784962 
2023 11/23 17:53
如果想混在一起銷售需要符合啥條件？
大侯老師 
2023 11/23 18:00
“如果想混在一起銷售”，是想問混合銷售必須符合哪些條件嗎？
一項銷售行為如果既涉及服務(wù)又涉及產(chǎn)品，為混合銷售。
混合銷售行為成立的行為標(biāo)準(zhǔn)有兩點：一是其銷售行為必須是一項；二是該項行為必須既涉及服務(wù)又涉及貨物。
上述兩點必須是同時存在，如果一項銷售行為只涉及銷售服務(wù)，不涉及貨物，這種行為就不是混合銷售行為；反之，如果涉及銷售服務(wù)和涉及貨物的行為，不是存在一項銷售行為之中，這種行為也不是混合銷售行為。
84784962
2023 11/23 18:35
簡易征收是不能享受抵扣的，但是所得稅計算25%的話是否要（價款%2b不可抵扣部分稅金）乘以25%來計算所得稅利潤？
大侯老師
2023 11/23 18:39
同學(xué)你好，所得稅是根據(jù)應(yīng)納稅所得額乘以25%的稅率計算的。應(yīng)納稅所得額在利潤基礎(chǔ)上調(diào)整得出。利潤等于收入減去成本。如果是收入的話，收入產(chǎn)生的增值稅是價外稅，不會合并到收入，也不會傳到利潤。如果是收到的發(fā)票，不能抵扣的稅金是直接計入成本費用的，所以，對利潤是一個減項。
所以，是不存在（價款+不可抵扣部分稅金）乘以25%這種情況的。
84784962
2023 11/23 18:46
如果是10000元（營業(yè)收入-業(yè)務(wù)成本），300塊不可抵扣簡易征收稅金，那么所得稅（10000-300）*25%=2425對嗎？
大侯老師
2023 11/23 18:59
不對。
不可抵扣簡易征收稅金指的是銷項稅金嗎？銷項稅金是價外稅，是收入乘以增值稅稅率計算出來的。
扣除銷項稅的收入，即不含增值稅收入才能去減成本，然后計算利潤。
84784962
2023 11/23 19:09
比如服務(wù)3%簡易征收稅率是3495.15=116504.85*3%稅率，服務(wù)不含稅營業(yè)收入是116504.85，不可抵扣稅金是3495.15，不含稅營業(yè)成本是95049.5，進項稅950.5，那么利潤是否等于(116504.85-95049.5-3495.15)*25%=17960.2*25%=4490.05??
大侯老師
2023 11/23 19:16
不含稅營業(yè)收入，指的是不含增值稅3495.15元的收入116504.85元。3495.15元是收入乘以簡易征收稅率計算出來的，所以是銷項稅，銷項稅不存在不可抵扣的表述，能否抵扣，指的是進項稅。
不含稅的營業(yè)成本95049.5元，沒有問題
如果貴司是小規(guī)模，進項稅不可抵扣的話，進項稅950.5元要計入成本。
如果貴司是小規(guī)模納稅人，利潤=116504.85-95049.5-950.5=20504.85元
如果貴司是一般納稅人，利潤=116504.85-95049.5=21455.35元
84784962
2023 11/23 19:23
那簡易計征的3%去哪里了不是收入-成本-費用以后乘以25%嗎？
84784962
2023 11/23 19:23
一般納稅人企業(yè)
84784962
2023 11/23 19:24
3%簡易計征的3495.15不是應(yīng)該算在費用里嗎？
大侯老師
2023 11/23 19:25
簡易計征的3%是銷項稅，增值稅是價外稅，不含稅收入116504.85已經(jīng)不包括3%的銷項稅了。
如果是一般納稅人企業(yè)，收入-成本-費用，這個公式里面收入、成本和費用都是不含增值稅的。
84784962
2023 11/23 19:28
那么3%簡易計征的3495.15是增值稅但是這部分科目寫增值稅哪個科目？
大侯老師
2023 11/23 19:29
這部分寫是增值稅的銷項，計入應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅金。
84784962
2023 11/23 19:31
問題銷項稅不能抵扣和可以抵扣的怎么區(qū)分，簡易征收不能抵扣3%最后結(jié)轉(zhuǎn)的時候怎么解決
大侯老師
2023 11/23 19:58
沒有銷項稅金不能抵扣的問題，能否抵扣都是說的進項稅金
大侯老師
2023 11/23 19:58
銷項稅是價外稅，不存在結(jié)轉(zhuǎn)問題
大侯老師
2023 11/23 19:59
我的意思是如果這里的結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的話。
84784962
2023 11/23 19:59
一般納稅人的話簡易計征的銷項稅就一直掛著？
大侯老師
2023 11/23 20:02
不掛著呀，申報稅金的時候，銷項減去進項，轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后繳納稅金
84784962
2023 11/23 20:02
一般納稅人進項稅如果沒銷賬一起抵扣就這一樣掛著？萬一銷項稅還有9%稅率的不是簡易計征的銷項稅怎么和不能抵扣的簡易計征的銷項稅怎么區(qū)分？？
84784962
2023 11/23 20:13
3%的銷項稅是簡易征收的，你是不能抵扣的啊，但是公司既有3%的簡易征收也有9%的農(nóng)產(chǎn)品，抵扣進項的時候怎么區(qū)分簡易征收的銷賬和可以被抵扣的銷賬？
大侯老師
2023 11/23 20:58
同學(xué)你好，沒有不可抵扣的銷項稅的說法，只有進項稅才有可否抵扣的說法。
大侯老師
2023 11/23 20:59
前提還是要理解銷項稅金沒有抵扣可抵扣的說法。
大侯老師
2023 11/23 21:02
銷項沒有可否抵扣的說法，所以不用區(qū)分哪些稅率的可以抵扣；
進項稅金有可否抵扣的說法，只用區(qū)分哪些是專票，專票可以勾選抵扣；然后區(qū)分哪些普票是可以計算抵扣的。勾選抵扣和計算抵扣的進項稅金加在一起就是可以抵扣的進項稅，一旦歸類為可以抵扣的進項稅，就不在區(qū)分哪些是勾選抵扣的哪些是計算抵扣的。
然后匯總計算銷項減去進項就是當(dāng)期應(yīng)納稅額。
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