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當(dāng)月繳納的社保醫(yī)保是計入當(dāng)月的費用還是和工資一樣發(fā)放的上月工資，按上月計提的數(shù)，當(dāng)月新增社保人員上月計提時沒有計提，當(dāng)月繳納時這部分多的應(yīng)該怎么做賬
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你好 單位的記當(dāng)月費用 個人的是發(fā)工資扣
2023 11/23 15:59
玲老師 
2023 11/23 15:59
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84785021 
2023 11/23 16:01
少計提的直接計入下月費用可以嗎
玲老師
2023 11/23 16:02
你好 可以這樣處理的?
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