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未交增值稅余額3100萬，申請留抵退稅1900萬，現(xiàn)收到退稅1900萬，賬務如何處理？
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你好！你的未交增值稅是借方余額是嗎
2023 11/23 15:22
84785020 
2023 11/23 15:39
是的老師，未交借方余額?，F(xiàn)在收到退稅了，怎么做賬務處理，讓未交增值稅里的余額減少這部分退稅。
宋生老師 
2023 11/23 15:43
你好！
1、期末經稅務機關核準的允許退還的增值稅期末留抵稅額
借：應交稅費——增值稅留抵稅額
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
借：銀行存款
貸：應交稅費——增值稅留抵稅額
2、納稅人將已退還的留抵退稅款項繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額時
借：應交稅費——增值稅留抵稅額
貸：銀行存款
同時
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費——增值稅留抵稅額
84785020
2023 11/23 15:45
這樣處理的話，未交增值稅里還是沒變化??？老師？
宋生老師
2023 11/23 15:46
你好！是這樣，正常你進項少了，未交就會變了
84785020
2023 11/23 15:58
好的老師，謝謝您，但是我看未交增值稅的賬面余額還是3100萬，不用管它是嗎？還需不需要通過這個科目過度一下？
宋生老師
2023 11/23 16:00
你好！這個沒有規(guī)定應該怎么樣。你可以借應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)，貸應交稅費-未交增值稅?
84785020
2023 11/23 16:01
好的謝謝老師
宋生老師
2023 11/23 16:02
你好！不用客氣的了
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