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老師您好！請(qǐng)問下公司注銷的時(shí)候，其他應(yīng)收，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付賬款怎么處理呢？稅局說金額大不給注銷
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你好，這個(gè)錢收不回來，也不需要支付嗎？
2023 11/23 11:59
84784970 
2023 11/23 12:02
應(yīng)收賬款的是之前開票了，現(xiàn)在款收不回來；
其他應(yīng)收款賬上掛的是之前付勞務(wù)隊(duì)個(gè)人的，沒有代開發(fā)票回來沖賬，還有一個(gè)是沒有收回質(zhì)保金；
其他應(yīng)付款是公司欠法人的和一個(gè)公司的款沒有歸還；
現(xiàn)在公司要注銷請(qǐng)問下老師，怎么處理呢？
郭老師 
2023 11/23 12:03
收不回來的營(yíng)業(yè)外支出，不需要支付的轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
84784970
2023 11/23 12:12
老師，一下子調(diào)了營(yíng)業(yè)外收入103萬，營(yíng)業(yè)外支出78萬，產(chǎn)生了利潤(rùn)23萬，但是以前年度有虧損24萬彌補(bǔ)，這樣去注銷會(huì)有什么問題嗎
郭老師
2023 11/23 12:12
你的營(yíng)業(yè)外支出不允許抵扣，營(yíng)業(yè)外收入需要交稅。
84784970
2023 11/23 12:13
這樣是按5%企業(yè)所得稅繳納了嗎
郭老師
2023 11/23 12:14
利潤(rùn)300萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)是
84784970
2023 11/23 12:16
【調(diào)完后的本年利潤(rùn)23萬-虧損的24萬+調(diào)增營(yíng)業(yè)外支出78萬】*5%=要交的企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2023 11/23 12:16
對(duì)的，是的，是這么做的。
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