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幫我轉給新新老師

抱歉，這邊不支持轉接的呢，因為我接了才看到

差額征稅，我們開票2萬，賬上：借應收2萬.貸：收入19047.62，我們差額開票出來收入19847.62，增值稅申報表的收入19847.62元跟賬上收入19047，62元不一致，賬，稅我都知道怎么填，怎么報，我就想知道這收入不一致是差額征稅允許的嗎

你好，差額征稅可以這樣做賬務處理，因為你賬上收入是差額后的金額進行計算和考慮的稅額

那就跟申報表上的收入不一樣，問題是這個

這個這個不影響，差額征稅企業(yè)可以這樣處理，你也可以再賬務處理將就申報表，和申報表收入一致

那要怎么將就申報表

你可以參考下這個案例，因為我不知道你怎么做的賬務處理 1.確認派遣收入 借：銀行存款 1050000 貸：主營業(yè)務收入1000000 貸：應交稅費—簡易計稅（計提） 50000（1050000/1.05*5%） 2.確認派遣成本 借：主營業(yè)務成本 800000 貸：應付職工薪酬-工資、社保等 800000 3.實際發(fā)放工資、社保時 借：應付職工薪酬-工資、社保等 800000 貸：銀行存款 800000 4.取得相關工資、社保繳納憑證時候扣稅 借：應交稅費—簡易計稅（扣除）38095.24（800000/1.05*5%） 貸：主營業(yè)務成本 38095.24 5.申報稅款 借：應交稅費—簡易計稅（繳納） 11904.76（50000-38095.24） 貸：銀行存款 11904.76（50000-38095.24）

按你發(fā)的，賬上收入100萬，我們差額開票，發(fā)票上面的收入1038095.24元，增值稅申報表上的收入1038095.24元，一直都是這個問題，賬上收入跟申報表的收入不一致，你說可以調，要怎么調？

賬上收入100萬，那你這邊賬上就是差額后金額了，你申報表又是差額前收入，你想要一致，就需要調賬

所以問你要怎么調

賬上收入就按發(fā)票來確認，這樣就和申報表一致了。在后面做個分錄去抵扣差額這部分。 比如上面那個勞務差額征稅的案例 4.取得相關工資、社保繳納憑證時候扣稅 借：應交稅費—簡易計稅（扣除）38095.24（800000/1.05*5%） 貸：主營業(yè)務成本 38095.24

這只是沖我的成本，跟收入有什么關系

我這邊的收入都按發(fā)票的來了，稅都已經(jīng)跟發(fā)票一樣了，為什么還要調一沖成本

都按發(fā)票的來了，稅都已經(jīng)跟發(fā)票一樣了，稅和實際繳納稅款不一樣呀

哪里不一樣呢？發(fā)票上面的稅就是我實際要交的稅，發(fā)票按差額開

是我表述錯了，那個案例分錄4的是成本那塊涉及的稅款，因為是取得成本涉及的稅款

為什么所有的老師都是這筆分錄，都沒有考慮過實際的問題呢？學堂上面的老師說申報表也是按除以1。05來申報，都是錯的，正常做賬都是按你發(fā)的來處理，但要怎么處理賬上收入跟申報表收入不一樣，都沒有一個明確的回復，你說可以調整，我就想問下要怎么調

好的，我這邊查資料看一下