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清理前的準(zhǔn)備：了解公司業(yè)務(wù)流程，了解公司組織架構(gòu)圖，員工花名冊等。清理公司會計檔案，報表、賬簿、原始憑證等也需要準(zhǔn)備。 賬面核對：需要核對賬表、賬賬、集團內(nèi)各公司間內(nèi)部往來等，以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。如果發(fā)現(xiàn)有差異，需要查明原因并進行調(diào)整。 賬實核對：進行外部往來進行函證，內(nèi)部往來請員工簽字確認，資產(chǎn)進行盤點等操作。根據(jù)核對結(jié)果，編制處理意見，報領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做賬務(wù)調(diào)整。 賬務(wù)調(diào)整：在賬實核對的基礎(chǔ)上，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批的處理意見進行賬務(wù)調(diào)整。賬務(wù)調(diào)整完成后，需要將調(diào)整結(jié)果通知所有相關(guān)部門和人員。 后續(xù)鞏固：建立一套業(yè)財融合的管理流程，防止本輪賬務(wù)清理完成后，過了半年，又出現(xiàn)一批亂賬。