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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是一個(gè)有限責(zé)任公司，歸屬于母公司，現(xiàn)在母公司無償劃撥給我一個(gè)子公司，我能否增加長投同時(shí)增加資本公積，因?yàn)槲覀兌纪瑢儆谀腹?，只不過現(xiàn)在母公司將它無償劃撥給了我。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，
可以的，記入資本公積
2023 11/21 21:21
84784996 
2023 11/21 21:24
借：長投，貸：資本公積是吧
如果現(xiàn)在我歸屬于母公司，與劃撥的子公司沒有任何關(guān)系，就是沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，無償獲得一個(gè)毫無關(guān)系的子公司，這個(gè)時(shí)候怎么處理
冉老師 
2023 11/21 21:26
無償?shù)脑挘粋€(gè)集團(tuán)的話
借長期股權(quán)投資
貸資本公積
84784996
2023 11/21 21:29
現(xiàn)在不是一個(gè)集團(tuán)的，沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系怎么處理
冉老師
2023 11/21 21:29
如果是這樣的話，完全是你們子公司的話，不關(guān)聯(lián)的話
又沒支付金額的話，先不做賬
84784996
2023 11/21 21:30
不做賬？確定嗎？
冉老師
2023 11/21 21:31
是的，老師去年也遇到一個(gè)這樣的，沒有實(shí)際不做賬，合并的時(shí)候按照權(quán)益法
84784996
2023 11/21 21:47
我占有他100%的股權(quán)呀，合并的時(shí)候按照權(quán)益法？不應(yīng)該是成本法的長投嗎
。
冉老師
2023 11/21 21:48
個(gè)別報(bào)表是成本法
合并報(bào)表是權(quán)益法
84784996
2023 11/21 21:50
那也就是合并報(bào)表我需要按照權(quán)益法分配凈利潤，股 息是吧，還需要長投抵消權(quán)益抵消損益是不？
冉老師
2023 11/21 21:51
那也就是合并報(bào)表我需要按照權(quán)益法分配凈利潤，股 息是吧，還需要長投抵消權(quán)益抵消損益是不？
是的，權(quán)益法確認(rèn)長投
然后和子公司的所有者權(quán)益科目抵消
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