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1.按不開票賣，賺50-45.33/1.13=9.88，進項留抵扣=45.33/1.13*0.13=5.21
按開票賣，賺56.5/1.13-45.33/1.13=9.88，繳納增值稅=56.5/1.13*13%-5.21=1.29。合計賺9.88-1.29=8.59
2.賣5000不開票，賺8023-5000=3023，繳納稅額1042，合計賺3023-1042=1981
2023 11/20 16:50
Xia老師 
2023 11/20 16:52
賣5650元，賺8023-5000=3023，繳納稅額=1042-650=392，合計賺=3023-392=2631
84784969 
2023 11/20 16:59
第一個題，含稅價45.33，供貨商是收8%的稅，然后抵扣進項稅是13%，，這個差額怎么算？
Xia老師
2023 11/20 17:09
那就是不含稅進貨價45.33/1.08=41.97，收了3.36的稅，實際按票面金額不含稅進貨價45.33/1.13=40.12，可抵扣稅額=5.21，也就是可以抵扣的金額多了5.21-3.36=1.85
84784969
2023 11/20 17:15
那要票和不要票，哪個合算啊？我怎么沒算明白，差額1.85算收入嗎？還是稅減少了
Xia老師
2023 11/20 17:22
按照不開票賣不申報收入劃算點少交稅，1.85不算收入算進項稅額
84784969
2023 11/20 17:26
第二個題中，進貨成本8023，開票5650，不開票的5000，抵扣成本怎么核算比較合理??？為什么要減5000
Xia老師
2023 11/20 17:30
5000不是進貨成本嗎？賣8023不含稅，利潤就是8023-5000啊
84784969
2023 11/20 17:32
5000不是進貨成本，進貨成本是8023，然后分2次賣了，一次開票5650，一次不開票5000。。。然后那個5650開票的，成本怎么分啊。？按什么比例計提成本？
Xia老師
2023 11/20 17:38
就按照不含稅價分攤成本啊，開票5650，不含稅5000，占50%，分攤成本8023*50%
賬上還有50%，不開票的申報收入就結(jié)轉(zhuǎn)剩余50%，不申報收入就內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)
84784969
2023 11/20 18:06
好的，謝謝老師，你是懂我的。解決了我的疑問。
Xia老師
2023 11/20 18:09
同學(xué)你好，不客氣，工作辛苦了
84784969
2023 11/20 18:10
怎么知道占50%的，如果分好幾次賣呢？就一次開的發(fā)票
84784969
2023 11/20 18:10
怎么算分攤成本？
Xia老師
2023 11/20 18:12
按照數(shù)量占比分配比如一共采購500，第一次賣了150用150/500*不含稅采購總額
84784969
2023 11/20 18:14
因為成本8023已經(jīng)開票了，結(jié)轉(zhuǎn)了50%的成本，剩下的50%不申報收入的話，賬務(wù)怎么處理啊。？會計分錄是什么，內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)
Xia老師
2023 11/20 18:17
不開票的不處理，賬上一直掛著，等以后同類型的銷售開票了，在結(jié)轉(zhuǎn)，內(nèi)賬就正常結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
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