問題已解決

麻煩給計(jì)算一下，要計(jì)算過程

84784969| 提問時(shí)間：2023 11/20 16:19
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Xia老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1.按不開票賣，賺50-45.33/1.13=9.88，進(jìn)項(xiàng)留抵扣=45.33/1.13*0.13=5.21 按開票賣，賺56.5/1.13-45.33/1.13=9.88，繳納增值稅=56.5/1.13*13%-5.21=1.29。合計(jì)賺9.88-1.29=8.59 2.賣5000不開票，賺8023-5000=3023，繳納稅額1042，合計(jì)賺3023-1042=1981
2023 11/20 16:50
Xia老師
2023 11/20 16:52
賣5650元，賺8023-5000=3023，繳納稅額=1042-650=392，合計(jì)賺=3023-392=2631
84784969
2023 11/20 16:59
第一個(gè)題，含稅價(jià)45.33，供貨商是收8%的稅，然后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是13%，，這個(gè)差額怎么算？
Xia老師
2023 11/20 17:09
那就是不含稅進(jìn)貨價(jià)45.33/1.08=41.97，收了3.36的稅，實(shí)際按票面金額不含稅進(jìn)貨價(jià)45.33/1.13=40.12，可抵扣稅額=5.21，也就是可以抵扣的金額多了5.21-3.36=1.85
84784969
2023 11/20 17:15
那要票和不要票，哪個(gè)合算??？我怎么沒算明白，差額1.85算收入嗎？還是稅減少了
Xia老師
2023 11/20 17:22
按照不開票賣不申報(bào)收入劃算點(diǎn)少交稅，1.85不算收入算進(jìn)項(xiàng)稅額
84784969
2023 11/20 17:26
第二個(gè)題中，進(jìn)貨成本8023，開票5650，不開票的5000，抵扣成本怎么核算比較合理??？為什么要減5000
Xia老師
2023 11/20 17:30
5000不是進(jìn)貨成本嗎？賣8023不含稅，利潤就是8023-5000啊
84784969
2023 11/20 17:32
5000不是進(jìn)貨成本，進(jìn)貨成本是8023，然后分2次賣了，一次開票5650，一次不開票5000。。。然后那個(gè)5650開票的，成本怎么分啊。？按什么比例計(jì)提成本？
Xia老師
2023 11/20 17:38
就按照不含稅價(jià)分?jǐn)偝杀景?，開票5650，不含稅5000，占50%，分?jǐn)偝杀?023*50% 賬上還有50%，不開票的申報(bào)收入就結(jié)轉(zhuǎn)剩余50%，不申報(bào)收入就內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)
84784969
2023 11/20 18:06
好的，謝謝老師，你是懂我的。解決了我的疑問。
Xia老師
2023 11/20 18:09
同學(xué)你好，不客氣，工作辛苦了
84784969
2023 11/20 18:10
怎么知道占50%的，如果分好幾次賣呢？就一次開的發(fā)票
84784969
2023 11/20 18:10
怎么算分?jǐn)偝杀荆?/div>
Xia老師
2023 11/20 18:12
按照數(shù)量占比分配比如一共采購500，第一次賣了150用150/500*不含稅采購總額
84784969
2023 11/20 18:14
因?yàn)槌杀?023已經(jīng)開票了，結(jié)轉(zhuǎn)了50%的成本，剩下的50%不申報(bào)收入的話，賬務(wù)怎么處理啊。？會(huì)計(jì)分錄是什么，內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)
Xia老師
2023 11/20 18:17
不開票的不處理，賬上一直掛著，等以后同類型的銷售開票了，在結(jié)轉(zhuǎn)，內(nèi)賬就正常結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
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