問(wèn)題已解決

5.甲公司是一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2016年6月1日甲公司開(kāi)工建設(shè)某住宅小區(qū)，至2019年8月31日全部竣工決算。甲公司按一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。開(kāi)發(fā)成本中地價(jià)款為10000萬(wàn)元，土地面積為15000平方米，可供銷(xiāo)售的建筑面積為40000平方米。2019年9月甲公司銷(xiāo)售收入為29000萬(wàn)元，銷(xiāo)售建筑面積為21800平方米。 要求：對(duì)甲公司銷(xiāo)項(xiàng)稅額的抵減進(jìn)行賬務(wù)處理。 該怎么做分錄

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/19 21:12
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)交增值稅=（29000-5450）/1.09?0.09=1944.5 借:銀行存款 29000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（倒擠差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅1944.5 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)， 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:開(kāi)發(fā)成本（包含地價(jià)和建屋
2023 11/19 21:24
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