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問題已解決
飛躍工廠2001年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： (1）本月生產(chǎn)領(lǐng)用材料情況如下： A 產(chǎn)品用料77000元， B 產(chǎn)品用料106000元，車間一般耗用2500元，行政管理部門耗用3000元。 (2）結(jié)算本月應(yīng)付工資68000元，其中生產(chǎn) A 產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資30000元，生產(chǎn) B 產(chǎn)品生產(chǎn)工人 工資20000元，車間管理人員工資10000元，廠部管理人員工資8000元。 (3）按工資總額14％計提職工福利費。 (4）從銀行存款提取現(xiàn)金68000元。 (5）用現(xiàn)金發(fā)放上月職工工資68000元 (6）用銀行存款支付下年度財產(chǎn)保險費1800元。 (7）分攤本月廠部應(yīng)負擔的報刊雜志費220元。 (8）預(yù)提車間機器設(shè)備的大修理費1200元。 (9）用銀行存款支付本月水電費計5200元，其中各車間分配3700元，廠部分配1500元。(10）計提本月固定資產(chǎn)折舊費4830元，其中生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊費為3800元，廠部固定資折舊費1030元。 (11）按生產(chǎn)工人工資的比例分攤并結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用。 (12）本月投產(chǎn) A 產(chǎn)品100件，全部完工； B 產(chǎn)品300件，全部未完工。編制會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學！編制分錄需要點時間，具體見下面。
2023 11/18 19:14
84784967 
2023 11/18 19:14
什么見下面
84784967
2023 11/18 19:15
多久可以好呀
84784967
2023 11/18 19:27
老師 好了嗎？
小碧老師 
2023 11/18 19:36
（1）
借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品77000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-B產(chǎn)品106000
制造費用2500
管理費用3000
貸：原材料188500
（2）
借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品30000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B產(chǎn)品20000
制造費用10000
管理費用8000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資68000
（3）
借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品30000*14%=4200
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B產(chǎn)品20000*14%=2800
制造費用1400
管理費用8000*14%=1120
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利9520
（4）
借：庫存現(xiàn)金68000
貸：銀行存款68000
（5）
借：應(yīng)付職工薪酬-工資68000
貸：庫存現(xiàn)金68000
（6)
借：管理費用1800
貸：銀行存款1800
（7）
借：管理費用230
貸：其他應(yīng)付款230
（8）
借：制造費用1200
貸：預(yù)計負債1200
（9）
借：制造費用3700
? ?管理費用1500
貸：銀行存款5200
（10）
借：制造費用3800
管理費用1030
貸：累計折舊4830
84784967
2023 11/18 19:41
后面兩個呢 就后面?zhèn)z不會的
小碧老師
2023 11/18 19:46
（11）
制造費用合計=2500+10000+1400+1200+3700+2800=21600元，分配率=21600/（30000+20000）=0.4320元
分配給A產(chǎn)品=0.4320*30000=12960元，分配給B產(chǎn)品=0.4320*20000=8640元
借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品12960
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B產(chǎn)品8640
貸：制造費用21600
（12）
借：庫存商品-A產(chǎn)品12960+77000+30000+4200=124160
貸：生產(chǎn)成本124160
84784967
2023 11/18 19:51
謝謝老師
小碧老師
2023 11/18 19:52
不客氣哈，有問題來找老師哦
84784967
2023 11/18 19:53
老師 這個的3.4.18.19.20可以幫忙也做一下嘛
84784967
2023 11/18 20:06
可以嘛 老師
小碧老師
2023 11/18 20:31
1
借：銀行存款200000
貸：長期借款200000
2
借：應(yīng)付賬款80000
貸：銀行存款80000
3
借：原材料-A 75000+600=75600
? ? ? ? ? ? ? ? ?-B? 36000+400=36400
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）18870
貸：銀行存款129870+1000=130870
4.
借：生產(chǎn)成本-M 2000*25=50000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -N 1000*25=25000
制造費用150*18=2700
管理費用100*18=1800
貸：原材料-A 75000
? ? ? ? ? ? ? ? ?-B4500
5
借：庫存現(xiàn)金180000
貸：銀行存款180000
借：應(yīng)付職工薪酬180000
貸：庫存現(xiàn)金180000
6.
借：管理費用1200
貸：銀行存款1200
7.
借：制造費用300
貸：長期待攤費用300
8.
借：生產(chǎn)成本-M100000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-N 50000
制造費用10000
管理費用5000
管理費用20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資180000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-福利費5000
9.
借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000
貸：其他應(yīng)付款5000
10.
借：生產(chǎn)成本-M100000*14%=14000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-N 50000*14%=7000
制造費用10000*14%=1400
管理費用5000*14%=700
管理費用20000*14%=2800
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費25900
11.
借：制費用2500
管理費用3500
貸：累計折舊6000
12.
借：制造費用2300
管理費用5700
貸：銀行存款8000
13.
制造費用=2700+300+10000+1400+2500+2300=19200
借：生產(chǎn)成本-M 11520
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -N 7680
貸：制造費用19200
14.
借：庫存商品175520
貸：生產(chǎn)成本-M 175520
15.
借：銀行存款468000
貸：主營業(yè)收入400000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）68000
16.
借：主營業(yè)務(wù)成本200000
貸：庫存商品200000
17.
借：銷售費用4300
貸：銀行存款4300
18.
管理費用=1800+1200+5000+20000+700+2800+3500+5700=40700
借：本年利潤-未分配利潤 200000+4300+40700=245000
貸：主營業(yè)成本200000
? ? ? 管理費用40700
? ? ?銷售費用4300
借：主營業(yè)收入400000
貸：本年利潤-未分配利潤率400000
本月的利潤=400000-245000=155000元
19.
所得稅=155000*33%=51150元
借：所得稅費用51150
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅51150
借：本年利潤-未分配利潤51150
貸：所得稅費用51150
20：
凈利潤=155000-51150=103850
借：利潤分配-法提取法定盈余公積 10385
貸：盈余公積-法定盈余公積10385
小碧老師
2023 11/18 20:31
1
借：銀行存款200000
貸：長期借款200000
2
借：應(yīng)付賬款80000
貸：銀行存款80000
3
借：原材料-A 75000+600=75600
? ? ? ? ? ? ? ? ?-B? 36000+400=36400
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）18870
貸：銀行存款129870+1000=130870
4.
借：生產(chǎn)成本-M 2000*25=50000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -N 1000*25=25000
制造費用150*18=2700
管理費用100*18=1800
貸：原材料-A 75000
? ? ? ? ? ? ? ? ?-B4500
5
借：庫存現(xiàn)金180000
貸：銀行存款180000
借：應(yīng)付職工薪酬180000
貸：庫存現(xiàn)金180000
6.
借：管理費用1200
貸：銀行存款1200
7.
借：制造費用300
貸：長期待攤費用300
8.
借：生產(chǎn)成本-M100000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-N 50000
制造費用10000
管理費用5000
管理費用20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資180000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-福利費5000
9.
借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000
貸：其他應(yīng)付款5000
10.
借：生產(chǎn)成本-M100000*14%=14000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-N 50000*14%=7000
制造費用10000*14%=1400
管理費用5000*14%=700
管理費用20000*14%=2800
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費25900
11.
借：制費用2500
管理費用3500
貸：累計折舊6000
12.
借：制造費用2300
管理費用5700
貸：銀行存款8000
13.
制造費用=2700+300+10000+1400+2500+2300=19200
借：生產(chǎn)成本-M 11520
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -N 7680
貸：制造費用19200
14.
借：庫存商品175520
貸：生產(chǎn)成本-M 175520
15.
借：銀行存款468000
貸：主營業(yè)收入400000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）68000
16.
借：主營業(yè)務(wù)成本200000
貸：庫存商品200000
17.
借：銷售費用4300
貸：銀行存款4300
18.
管理費用=1800+1200+5000+20000+700+2800+3500+5700=40700
借：本年利潤-未分配利潤 200000+4300+40700=245000
貸：主營業(yè)成本200000
? ? ? 管理費用40700
? ? ?銷售費用4300
借：主營業(yè)收入400000
貸：本年利潤-未分配利潤率400000
本月的利潤=400000-245000=155000元
19.
所得稅=155000*33%=51150元
借：所得稅費用51150
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅51150
借：本年利潤-未分配利潤51150
貸：所得稅費用51150
20：
凈利潤=155000-51150=103850
借：利潤分配-法提取法定盈余公積 10385
貸：盈余公積-法定盈余公積10385
84784967
2023 11/18 21:22
老師 第六個不是管理費用吧應(yīng)該
小碧老師
2023 11/19 10:00
如果取得發(fā)票金額較少可以一次性計入管理費用，也可以分月攤銷
84784967
2023 11/19 12:24
所以他也可以不算管理費用？
小碧老師
2023 11/19 13:00
分攤時還是進管理費用，一個月200計入管理費用。
閱讀 457
描述你的問題，直接向老師提問
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