免費(fèi)問(wèn)答

老師先給你寫(xiě)下分錄 借：庫(kù)存商品? ? 50 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）? 6.5 ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入? ? 56.5 借：銀行存款? ?74.58 ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?66 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）? ?8.58 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?50 ? ?貸：庫(kù)存商品? ? 50 產(chǎn)生增值稅=8.58-6.5=2.08 產(chǎn)生稅金及附加=2.08*(7%+3%+2%)=0.2496 企業(yè)所得稅=（56.5+66-50-0.2496）*25%=18.0626

7%? 3%? 2%是哪部分的稅率啊

7%是城市維護(hù)建設(shè)稅，3%是教育費(fèi)附加，2%是地方教育附加

老師，這道題好像跟教育沒(méi)多大關(guān)系吧？ 題上也沒(méi)說(shuō)教育啊？

題目中不是也沒(méi)給企業(yè)所得稅稅率嗎，這些可能是默認(rèn)為常識(shí)吧，因?yàn)檫@道題里涉及到增值稅了，只要有增值稅，都會(huì)有個(gè)“小尾巴”，就是稅金及附加，稅金及附加就像增值稅的影子一樣。題目中給了暗含條件“某市”，那么城建稅稅率就是7%，不是5%，教育費(fèi)附加和地方教育附加的稅率是固定的，城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加就像是形影不離的姐妹，一般情況都是一起的。

哦哦哦哦，懂了謝謝老師

好的，麻煩方便的話(huà)給老師五星好評(píng)哦