問(wèn)題已解決

：甲公司為增值稅一般納稅人，2012-2016年有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資料如下: 2012年12月10日，收到捐贈(zèng)的需要安裝的新設(shè)備一臺(tái)。捐贈(zèng)方提供的有關(guān)憑據(jù)標(biāo)明，該設(shè)備的價(jià)值為3200萬(wàn)元，增值稅額544萬(wàn)元經(jīng)認(rèn)證準(zhǔn)予抵扣。在該設(shè)備安裝過(guò)程中，發(fā)生安裝費(fèi)用238萬(wàn)元，以銀行存款支付。12月31日，該設(shè)備安裝工程元工并交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為120萬(wàn)元，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。2016年6月20日，將該設(shè)備出售，收到價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅額85萬(wàn)元，款存人銀行。另以銀行存款支付清理費(fèi)用0.6萬(wàn)元。編制設(shè)備捐贈(zèng)，安裝，交付使用的會(huì)計(jì)分錄

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/16 19:09
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朱飛飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：在建工程 3200 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）544 帶：營(yíng)業(yè)外收入 3744 借：在建工程 238 貸：銀行存款 238 借：固定資產(chǎn)?3438 貸：在建工程 3200+238=3438
2023 11/16 19:14
朱飛飛老師
2023 11/16 19:20
到2016年6月20日3年半的折舊=(3438-120)*(5+4+3)/15=2654.4 +(3428-120)*2/15/2=220.53 =2654.4+220.53=2874.93 借：固定資產(chǎn)清理 3428-2874.93=553.07 ? ? ? 累計(jì)折舊?2874.93 貸：固定資產(chǎn)?3438 借：固定資產(chǎn)清理0.6 貸：銀行存款?0.6 借：銀行存款 585 ? ? ? 資產(chǎn)處置損益 53.67 貸：固定資產(chǎn)清理 553.07+0.6=553.67 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）85 同學(xué)，看下呢，有任何問(wèn)題歡迎隨時(shí)交流，如果可以的話辛苦給老師個(gè)五星好評(píng)哦，謝謝
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