00:10:00
問題已解決
固定資產(chǎn)原值19800，折舊19800，凈值0，員工離職回購了這臺電腦給了1000，如何會計處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個電腦之前是屬于單位，還是個人呢？?
2023 11/16 11:17
84784973 
2023 11/16 11:25
是屬于單位的
鄒老師 
2023 11/16 11:45
你好，既然是單位的固定資產(chǎn)，怎么還有回購的說法呢
84784973
2023 11/16 14:29
意思是電腦是公司的，員工離職了，他把電腦買走了
鄒老師
2023 11/16 14:30
你好
借：累計折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ?
借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益
84784973
2023 11/16 14:37
老師有兩個問題：1.貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的金額如何計算？2.貸：資產(chǎn)處置損益可否換成營業(yè)外收入？
鄒老師
2023 11/16 14:38
你好
單位是小規(guī)模，還是一般納稅人？
之前固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅額是否抵扣了？
不可以換成?營業(yè)外收入
84784973
2023 11/16 14:50
單位是一般納稅人，之前的抵扣過
鄒老師
2023 11/16 14:51
你好，那增值稅的銷項稅額=1000/1.13*13%?
84784973
2023 11/16 15:03
請問這個算法與公司出售使用過的固定資產(chǎn)3%減按2%計稅的區(qū)別在哪里呢
鄒老師
2023 11/16 15:04
你好
因為進(jìn)項抵扣過了，所以銷項是正常計算稅額
沒有抵扣過的固定資產(chǎn)出售，增值稅才是3%減按2%計稅
84784973
2023 11/16 16:34
哦~好的，這兩個差點搞混了~謝謝老師
鄒老師
2023 11/16 16:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利
閱讀 192
描述你的問題，直接向老師提問
420
意見反饋
