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您好，也就是一些日常分錄 1、存現(xiàn) 借:銀行存款(明細(xì)科目為銀行所在名稱(chēng)) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 2、提現(xiàn) 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:銀行存款 3、計(jì)入稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加 4、養(yǎng)老金收退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 5、代付上月員工通話(huà)費(fèi) 借:其他應(yīng)收款-員工-電話(huà)費(fèi) 貸:銀行存款 6、代收電信公司電費(fèi)(預(yù)收一年,每月分?jǐn)? 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款-基站電費(fèi) 7、電信公司電費(fèi)計(jì)入 借:預(yù)收賬款-電費(fèi) 貸:管理費(fèi)用-電費(fèi) 8、轉(zhuǎn)存單位定期存款一庫(kù)存份 借:其他貨幣資金-定期存款 貸:銀行存款 9、當(dāng)月繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款 10、付上月份電話(huà)費(fèi) 借:管理費(fèi)用-電話(huà)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 11、付上月份水費(fèi)(分辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等) 借:管理費(fèi)用-水費(fèi)(辦公……) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 預(yù)收賬款-業(yè)主二次供水(生活用水) 貸:銀行存款 12、發(fā)放上月管理員工工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資等 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 13、支付上月垃圾裝車(chē)費(fèi) 借:其他業(yè)務(wù)支出-裝修垃圾清運(yùn)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 14、退業(yè)主裝修保證金 借:其他應(yīng)付款-業(yè)主-裝修保證金 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 15、收物管費(fèi)等 借:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸:預(yù)收賬款-業(yè)主-物管費(fèi) -業(yè)主-電梯能耗費(fèi) -業(yè)主-二次供水 -業(yè)主-停車(chē)綜合服務(wù)費(fèi) -業(yè)主-垃圾清運(yùn)費(fèi) 其他應(yīng)付款-業(yè)主-裝修保證金 16、購(gòu)發(fā)票辦公用品、報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)等 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -差旅費(fèi) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 17、付生活垃圾費(fèi)、保潔等 借:管理費(fèi)用-保潔費(fèi)(排污費(fèi)、垃圾處置費(fèi)等) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 18、計(jì)提折舊 借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸:累計(jì)折舊 19、計(jì)提本月工資 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 20、計(jì)提各項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) -工會(huì)經(jīng)費(fèi) -教育經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬-職教費(fèi) 21、結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借:預(yù)收賬款-業(yè)主-物管費(fèi) -業(yè)主-車(chē)位物管費(fèi) -房開(kāi)公司 -商鋪-物管費(fèi) -商鋪-租金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 22、(1)月份終了,將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)繳增值稅額自應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目轉(zhuǎn)入未交增值稅科目. 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)銷(xiāo)稅額差額,或者也可再通過(guò)-轉(zhuǎn)出未交增值稅過(guò)渡下最終轉(zhuǎn)到-未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 (2)計(jì)提本月稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 -教育費(fèi)附加等 23、計(jì)提本月養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療等五險(xiǎn)一金 借:管理費(fèi)用-養(yǎng)老金 貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療等五險(xiǎn)一金 24、結(jié)轉(zhuǎn)益類(lèi)賬戶(hù) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn) 25、結(jié)轉(zhuǎn)損類(lèi)賬戶(hù) 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用 其他業(yè)務(wù)支出 稅金及附加