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問題已解決
O練習(xí)其他稅費的核算 （一）資料。某公司為增值稅一般納稅人，2020年10月份發(fā)生 有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下。 1.銷售白酒10噸，每噸不含稅售價為80,000元，貨款收存銀行 2.本月共計銷售白酒100噸，銷售收入共計8,000，000元，計算 并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交消費稅。 3.將自產(chǎn)白酒3噸用于職工福利，該白酒不含稅售價為80，000 元/噸。增值稅稅率為13%。每噸白酒生產(chǎn)成本為30,000元。
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您好，請問這個是咨詢什么的呀
2023 11/14 19:52
84784959 
2023 11/14 19:53
怎么寫會計分錄
84784959
2023 11/14 19:53
4、結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷白酒成本。月本對外銷售白酒100噸，每噸白
酒生產(chǎn)成本為30,000元。
5、計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月用于職工福利3噸白酒應(yīng)交的消費稅。
6、計提本月白酒的非貨幣性福利（全部記入管理費用）。
7、本月共計應(yīng)交增值稅1，200,000元，消費稅1，751,000元，
計算并計提本月應(yīng)交城建稅和教育費附加。
8、經(jīng)計算本月應(yīng)交印花稅1，200元，直接以銀行存款交納。
（二）要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會計分錄。
小鎖老師 
2023 11/14 19:54
第一個? ?借 銀行存款 80000*10*1.13=904000? 貸 主營業(yè)務(wù)收入 800000? 應(yīng)交稅費 104000
小鎖老師
2023 11/14 19:55
第二個，? 應(yīng)交增值稅 800000*20%+100*0.5*2000=260000? 借 稅金及附加 260000? 貸 應(yīng)交稅費 消費稅 260000
小鎖老師
2023 11/14 19:56
第三個? 借 管理費用 80000*1.13*3=271200? 貸 應(yīng)付職工薪酬 271200
小鎖老師
2023 11/14 19:57
第四個? 借 主營業(yè)務(wù)成本 100*30000=3000000? 貸庫存商品? 3000000
小鎖老師
2023 11/14 19:57
第五個第六個是不需要分錄的
小鎖老師
2023 11/14 19:57
第七個? 借 稅金及附加 (1200000+1751000)*12%=354120? 貸 應(yīng)交稅費附加稅354120
小鎖老師
2023 11/14 19:58
借 稅金及附加 印花稅? 1200 貸銀行存款 1200? ?第八個
84784959
2023 11/14 20:00
第五第六是怎么算出來的呀
小鎖老師
2023 11/14 20:01
那個是不需要分錄的，我看都沒有金額按個
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