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問題已解決
老師，銷售飲料（非主營(yíng)業(yè)務(wù)），目前對(duì)外銷售單價(jià)6元/瓶，進(jìn)貨價(jià)格，4.79元/瓶，大單平均價(jià)4.8元/瓶，某大客戶采購(gòu)62萬瓶，優(yōu)惠部分（1.2元）以加油卡充值額形式返還，請(qǐng)問賬務(wù)處理如何做？（當(dāng)期收入成本如何確認(rèn)，后續(xù)收入成本如何確認(rèn)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 把優(yōu)惠部分（1.2元）以加油卡充值額形式返還 計(jì)入合同負(fù)債 飲料在當(dāng)期確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023 11/14 14:13
84785044 
2023 11/14 14:14
能寫一下完整的分錄嗎
蔡蔡老師 
2023 11/14 14:18
好的 分錄如下? 借 應(yīng)收賬款 6.78
貸 其他業(yè)務(wù)收入 4.8
? ? 合同負(fù)債 1.2
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷售稅額）0.78
借 其他業(yè)務(wù)成本
?貸 庫(kù)存商品
給加油卡時(shí)候
借 其他業(yè)務(wù)收入
?貸 合同負(fù)債
并結(jié)轉(zhuǎn)加油卡成本 可以入銷售費(fèi)用
84785044
2023 11/14 14:21
怎么還有個(gè)0.78.不用價(jià)稅分離？收入不是4.8/1.13嗎
84785044
2023 11/14 14:23
加油的時(shí)候，借收入，貸合同負(fù)債？？？
蔡蔡老師
2023 11/14 14:25
如果是含稅價(jià) 那就按照你算的對(duì)? 我以為不含稅了??加油的時(shí)候，借收入，貸合同負(fù)債？？？ 是的? 在履行履約義務(wù) 也就是加油卡返還時(shí)候確認(rèn)收入
84785044
2023 11/14 14:27
你確定沒有寫反？收入收入是借？
84785044
2023 11/14 14:29
借：其他貨幣資金 62*6
貸：合同負(fù)債62*1.2
其他業(yè)務(wù)收入62*4.8/1.13
銷項(xiàng)稅62*4.8/1.13*0.13
借：其他業(yè)務(wù)成本62*4.79
貸：庫(kù)存商品62*4.79
后續(xù)客戶使用加油卡加油消費(fèi)確認(rèn)收入，同步結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：合同負(fù)債62*1.2
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入62*1.2/1.13
銷項(xiàng)稅62*1.2/1.13*0.13
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
這樣對(duì)嗎
蔡蔡老師
2023 11/14 14:30
對(duì) 你寫的對(duì)? 我那筆分錄寫反了? 不好意思了?
84785044
2023 11/14 14:34
老師，我還想問一下，顧客加油卡里的錢，公司那邊是計(jì)入其他貨幣資金嗎？
蔡蔡老師
2023 11/14 14:35
你好 你是說加油站的賬目處理嗎？
84785044
2023 11/14 14:35
嗯嗯，是的是的
蔡蔡老師
2023 11/14 14:41
你好? 加油站那邊售出加油卡，收錢時(shí)候 借 銀行存款? 貸 預(yù)收賬款
顧客持卡加油時(shí)候 借 預(yù)收賬款
? ? 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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