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老師，前兩個季度盈利了，利潤總額18萬，預(yù)交了9000元企業(yè)所得稅，今年年底共計虧損10萬，調(diào)增6.5萬，請問退稅多少怎么計算

同學(xué)你好 退的所得稅嗎

嗯，退的企業(yè)所得稅的金額要怎么計算

這個是調(diào)整的金額乘以所得稅稅率

我們是小微，我的意思是我不知道我的計算過程對不對，你幫我看看，是不是第一二季度盈利的18萬減年度虧損的10萬，然后減去調(diào)增6.5萬，等于1.5萬，15000*0.05=750元，需要退稅750元是嗎

同學(xué)你好 對的 是這樣的

老師，我為了不退稅，這個月把成本少結(jié)轉(zhuǎn)了一部分，這樣可以呢吧

同學(xué)你好 這個也可以

老師，想不退稅的話，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候少結(jié)轉(zhuǎn)一些，明年1月結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可行嗎

同學(xué)你好 這個可以的

老師，我這個少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)的話，是不是必須要注意毛利率，毛利率怎么算正常，我看全年毛利率是12.41%，這個月我要是正常結(jié)轉(zhuǎn)的話毛利率是11%，我如果少結(jié)轉(zhuǎn)7.3萬，我這個月的毛利率就是32%

對的 這個肯定要注意的

老師，那我就是不能少結(jié)轉(zhuǎn)7.3萬，得控制毛利率至少在20%以內(nèi)是嗎

這個沒有要求的哦 按實際的來

我這樣的話就是還不夠，我可以把10月的也少結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)，然后到了明年1月把這兩個月少結(jié)轉(zhuǎn)的都結(jié)轉(zhuǎn)了可以嗎

老師，我企業(yè)所得稅虧損，我不想退稅，費(fèi)用已經(jīng)都控制的沒辦法了，我想的少結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)成本，明年一月再結(jié)轉(zhuǎn)

同學(xué)你好 對的 這個可以的

老師，我今年7月才接手這個公司，發(fā)現(xiàn)他們的前面每個月都在交企業(yè)所得稅，但是損耗沒有算進(jìn)去的，損耗總共有9萬多呢，我就把庫存商品明細(xì)賬整理出來，把損耗做進(jìn)去了，所以導(dǎo)致上個季度就虧損了，這個季度本身業(yè)務(wù)就虧損，然后年底就產(chǎn)生退稅了，我現(xiàn)在想的是我能不能更正上個季度的報表，然后企業(yè)所得稅也就發(fā)生變化了，不過還是虧損的，我現(xiàn)在不想產(chǎn)生退稅，我更正上個季度的申報有沒有風(fēng)險

首先，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計算應(yīng)納稅所得額，而不能以實際庫存變化為由調(diào)整上一個季度的企業(yè)所得稅。因此，如果您想更正上一個季度的申報表，需要按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的方式進(jìn)行。 具體來說，您可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交更正申請，說明更正的原因和具體情況，并提供相關(guān)的會計憑證和報表等資料。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會對您的申請進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果決定是否批準(zhǔn)您的更正申請。 然而，需要注意的是，如果您的更正涉及到退稅等問題，可能會存在一定的風(fēng)險。因為退稅需要符合一定的條件和程序，如果您的更正不符合相關(guān)規(guī)定或者程序，可能會導(dǎo)致退稅無法實現(xiàn)或者面臨處罰。

老師，我不想退稅，我的意思是我們今年本來就虧損，我把去年到今年的損耗整理了下，也做進(jìn)賬里了，導(dǎo)致虧損更嚴(yán)重，我現(xiàn)在如果不是因為把損耗做進(jìn)去了，可能年底不會虧損這么多，你的意思是更正上個季度的庫存商品和成本的話風(fēng)險比較大是嗎，不如我就還是10月11月的成本少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)，然后明年1月份再結(jié)轉(zhuǎn)回來，這樣比較保險點(diǎn)是嗎

那你這個得調(diào)增了哦