問題已解決
老師,請問這份臨工工資表應該如何做分錄?他們的合同約定發(fā)放工資時已經(jīng)包含了社保公積金,但是社保公積金單位和個人部分又由他們自己承擔
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速問速答?您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2023 11/13 09:29
84784996
2023 11/13 09:30
是事業(yè)單位的哈,老師
樸老師
2023 11/13 09:37
事業(yè)單位計提工資的分錄如下:
1.借:事業(yè)支出—工資福利支出貸:應付職工薪酬—實發(fā)工資
2.發(fā)放工資時:借:應付職工薪酬—實發(fā)工資貸:零余額賬戶用款額度
3.結轉(zhuǎn)事業(yè)單位工資時:借:財政補助結轉(zhuǎn)貸:事業(yè)支出—工資福利支出
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