問(wèn)題已解決

圖片中這個(gè)題具體該怎么做呢

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/12 15:05
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 我來(lái)做這個(gè)題目。
2023 11/12 15:42
一休哥哥老師
2023 11/12 15:44
（1） 稅法 2020折舊=200/5年=40 會(huì)計(jì)上 2019年折舊=200*2/4=100 2020年折舊=（200-100）*2/4=50
一休哥哥老師
2023 11/12 15:45
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 可抵扣差異10 遞延所得稅資產(chǎn)=（50-40）*0.25=2.5
一休哥哥老師
2023 11/12 15:46
（2） 賬面價(jià)值大于計(jì)稅 應(yīng)納稅差異60 遞延所得稅負(fù)債=60*0.25=15
一休哥哥老師
2023 11/12 15:48
（3） 調(diào)減應(yīng)納稅所得額10 遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5
一休哥哥老師
2023 11/12 15:51
（3）重新編輯一下 調(diào)增應(yīng)納稅所得額10 遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5 應(yīng)納稅所得額 =1000+10-60+10=960 960*0.25=240 借：所得稅費(fèi)用250 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸：遞延所得稅負(fù)債15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅所得稅240
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