問(wèn)題已解決

你好！我企業(yè)既有一般計(jì)稅，也有簡(jiǎn)易計(jì)算，在22年8月份以前，我們開具的一般計(jì)稅項(xiàng)目都是讓上游開的普票，就不存在抵扣的問(wèn)題，現(xiàn)在提出我們企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出占全部進(jìn)項(xiàng)稅額的比例與企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅銷售額占全部銷售的比例不匹配，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)比例怎么計(jì)算，零界點(diǎn)是什么？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/11 08:33
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)你沒(méi)有抵扣就不存在計(jì)算了 如果是既用在簡(jiǎn)易計(jì)稅還用在一般計(jì)稅的，這些費(fèi)用你再分不出來(lái)的話，需要計(jì)算抵扣 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
2023 11/11 08:35
郭老師
2023 11/11 08:35
這個(gè)系統(tǒng)它不一定提示的是準(zhǔn)確的，因?yàn)槟忝舛悓?duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)根本就沒(méi)有抵扣，它就不存在比例，所以你就沒(méi)有在附表里面填寫，所以它會(huì)提示這一個(gè)
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