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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年1月按200萬元的價(jià)格（不含增值稅）銷售"超豪華小汽車"1輛給乙汽車門店，并開具了增值稅專用發(fā)票，甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)銷售的"超豪華小汽車"成本為120萬元，消費(fèi)稅稅率為25%。乙汽車門店為增值稅一般納稅人，本年1月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證。乙汽車門店本年2月將上個(gè)月購入的"超豪華小汽車"對(duì)外零售，取得不含增值稅收入250萬元。以上款項(xiàng)均已收。 作要求】 (1）對(duì)甲小汽車生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2）對(duì)乙汽車門店上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 11/10 22:16
暖暖老師 
2023 11/11 09:09
1借銀行存款226
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交啊26
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120
貸庫存商品120
借稅金及附加50
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅50
暖暖老師
2023 11/11 09:11
2借庫存商品200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅26
貸銀行存款226
借銀行存款282.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅32.5
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
貸庫存商品200
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