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肖老師說(shuō)不做分錄，顯得很不專業(yè)

我想知道怎么做2月還有三月

肖老師說(shuō)留底應(yīng)該有分錄

您好，2月一定要做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 3月都交稅了 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? 貸：銀行 其實(shí)上面那個(gè)分錄不對(duì)的，您看一下稅務(wù)師實(shí)務(wù)教材，增值稅有11個(gè)科目10個(gè)專欄，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)有差額時(shí)只做差額部分結(jié)轉(zhuǎn)的 （3）“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理： a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過(guò)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)） 貸：銀行存款

老師，您發(fā)的這些我看不懂，你就把我發(fā)的那個(gè)圖片上的數(shù)字戴上寫上分錄，我看一下

二月留底還有三月的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的分錄

謝謝您啦

您好，好的，2月留抵 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 13000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 13000 3月 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）19366.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 19366.96 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?19366.96-13000 貸：銀行? 6366.96