3、甲公司采用表結(jié)法年末一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,所得稅稅率為25%。甲公司本年度不存在所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。甲公司本年有關(guān)損益類科目的年末余額如表下圖所示。要求:根據(jù)上述資料結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤、計(jì)算應(yīng)交所得稅并編制會(huì)計(jì)分錄。科目名稱借或貸結(jié)賬前余額主營業(yè)務(wù)收入貸2 000 000其他業(yè)務(wù)收入貸800 000投資收益貸500 000公允價(jià)值變動(dòng)損益貸200 000營業(yè)外收入貸80 000主營業(yè)務(wù)成本借1 300 000其他業(yè)務(wù)成本借500 000稅金及附加借20 000銷售費(fèi)用借80 000管理費(fèi)用借90 000財(cái)務(wù)費(fèi)用 借50 000資產(chǎn)減值損失借60 000營業(yè)處支出借10 000
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實(shí)務(wù)
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速問速答本年利潤的計(jì)算過程是
2000000+800000+500000+200000+80000-1300000-500000-20000-80000-90000-50000-60000-10000=1470000
所得稅事1470000*25%=367500
2023 11/09 15:13
暖暖老師
2023 11/09 15:13
借所得稅費(fèi)用367500
帶應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅367500
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查看更多- 鴻達(dá)公司12月主營業(yè)務(wù)收入為2 000 000元,其他業(yè)務(wù)收入為50 000元,營業(yè)外收入為60 000元,主營業(yè)務(wù)成本為1 500 000元,其他業(yè)務(wù)成本為30 000元,稅金及附加為90 000元,營業(yè)外支出為80 000元,管理費(fèi)用為30 000元,銷售費(fèi)用為70 000元,財(cái)務(wù)費(fèi)用為20 000元。(所得稅稅率25%) 計(jì)算12月份的營業(yè)利潤和利潤總額。 計(jì)算12月份的所得稅費(fèi)用和凈利潤。 743
- 2020年12月31日,A公司將各損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目,本月主營業(yè)務(wù)收入300 000元,其他業(yè)務(wù)收入 70 000元,營業(yè)外收入5 000元;主營業(yè)務(wù)成本 250 000元,其他業(yè)務(wù)成本50 000元,銷售費(fèi)用 9 000元,財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 000元,稅金及附加 9 000元。 81
- 資料:某企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2014年12月份各損益類賬戶發(fā)生額如下: 主營業(yè)務(wù)收入:300 000 主營業(yè)務(wù)成本:121 000 銷售費(fèi)用:39 000 營業(yè)稅金及附加:15 000 其他業(yè)務(wù)收入:42 000 其他業(yè)務(wù)成本:28 000 財(cái)務(wù)費(fèi)用:8 000 管理費(fèi)用:36 000 營業(yè)外收入:59 000 營業(yè)外支出:24 000 投資收益:15 000 公允價(jià)值變動(dòng)損益:一15 000 4012
- 1、 資料:東方公司2021年除“所得稅費(fèi)用”賬戶外的 有關(guān)損益類賬戶的本期發(fā)生額如下所示:主營業(yè)務(wù) 收入 12 700 000(貸) 其他業(yè)務(wù)收入 580 000 (貸)投資收益180000(貸)公允價(jià)值變動(dòng)收 益_ 20 000(貸) 營業(yè)外收入46 000(貸);主 營業(yè)務(wù)成本 9 640 000(借)其他業(yè)務(wù)成本 350 000(借)稅金及附加 210 000(借)銷售 費(fèi)用 940000(借)管理費(fèi)用760000(借) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 118 000(借)信用減值損失 10 000 (借)資產(chǎn)減值損失 20 000(借)營業(yè)外支出 81 000(借)。 經(jīng)查, 營業(yè)外支出中包括滯納的稅收罰款支出 20 000元。投資收益中包括國債利息收入6 500 元,無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目(該企業(yè)所得稅稅率為 25%)。 要求: (1)計(jì)算2021年的營業(yè)收入和營業(yè)成本。 (2)計(jì)算2021年?duì)I業(yè)利潤和利潤總額。 (3)計(jì)算2021年應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期應(yīng)交的所得 稅和凈利潤。 229
- 某企業(yè)2021年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入3 000 000元,主營業(yè)務(wù)成本2 200 000元,稅金及附加100 000元,其他業(yè)務(wù)收入500 000元,其他業(yè)務(wù)成本300 000元,管理費(fèi)用為70 000元,銷售費(fèi)用為80 000元,投資收益250 000元,營業(yè)外收入180 000元,營業(yè)外支出230 000元,所得稅費(fèi)用300 000元。(不考慮納稅調(diào)整) 754
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