問(wèn)題已解決

老師您好，我們公司是一般納稅人企業(yè),從鎮(zhèn)政府那里公開(kāi)拍賣(mài)工程性礦石,總計(jì)200多萬(wàn),這款是打到鎮(zhèn)政府的,開(kāi)具了以下發(fā)票,所以想請(qǐng)教老師,這個(gè)石頭開(kāi)采出來(lái)以后,銷(xiāo)售時(shí)需要交資源稅嗎？資源費(fèi)是不是就是資源稅？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/08 16:42
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靈兒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，資源費(fèi)不是資源稅，對(duì)方給您開(kāi)具的發(fā)票是非稅收入發(fā)票。 資源稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，納稅人銷(xiāo)售應(yīng)稅產(chǎn)品，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為： - 收訖銷(xiāo)售款或取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天。 - 采取分期收款結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為銷(xiāo)售合同規(guī)定的收款日期的當(dāng)天。 - 采取預(yù)收貨款結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為發(fā)出應(yīng)稅產(chǎn)品的當(dāng)天。 - 采取其他結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷(xiāo)售款或取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天。 2. 納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅產(chǎn)品，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為： - 移送使用應(yīng)稅產(chǎn)品的當(dāng)天1 2 3 4。 3. 扣繳義務(wù)人代扣代繳稅款的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為： - 支付貨款的當(dāng)天
2023 11/08 16:54
靈兒老師
2023 11/08 16:56
石頭開(kāi)采出來(lái)銷(xiāo)售，收到銷(xiāo)售款或索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天納稅義務(wù)發(fā)生。
84785029
2023 11/08 17:08
這是我銷(xiāo)售的時(shí)候需要交資源稅和增值稅對(duì)嗎？我自用部分是不是可以不用計(jì)算
靈兒老師
2023 11/08 17:22
銷(xiāo)售的時(shí)候需要交資源稅和增值稅是是對(duì)的，但自用的情況要在移送使用時(shí)交資源稅的。
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