免費(fèi)問(wèn)答

謝謝老師 面試題

（1）銷項(xiàng)稅：200*13%=26（萬(wàn)元） ? ? ? ? ?進(jìn)項(xiàng)稅：0.13+7+0.5/1.06*0.06+0.5/1.09*0.09=7.57(萬(wàn)元) ? ? ? ? ?減免稅額：0.04萬(wàn)元 ? ? ? ? ? 本月需要交納增值稅：26-7.57-0.04=18.39（萬(wàn)元） （2）招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)：200*0.5%=1（萬(wàn)元），2*60%=1.2(萬(wàn)元)，所以2萬(wàn)元招待費(fèi)只可扣除1萬(wàn)元； ? ? ? ? ?廣告費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)：200*30%=60（萬(wàn)元） ? ? ? ? ?應(yīng)納稅所得額：200-50-10-5+（2-1）-（10+0.5/1.06+0.5/1.09)*2=114.14(萬(wàn)元） ? ? ? ? ?本月所得稅應(yīng)納稅額：114.14*15%=17.12（萬(wàn)元） （3）當(dāng)月購(gòu)入固定資產(chǎn)次月開始計(jì)提折舊，所以本月應(yīng)計(jì)提折舊金額為0。