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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模在一個(gè)季度里，有跨境應(yīng)稅行為免征增值稅免稅額50萬(wàn)，未達(dá)起征點(diǎn)免征額30萬(wàn)，那么是要按80萬(wàn)來(lái)繳納增值稅1%嗎，那這樣50萬(wàn)免稅收入，就沒(méi)有免稅的意義了？怎么申報(bào)增值稅？
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你好，跨境免稅可以全額不需要繳納的，50萬(wàn)可以免。
2023 11/07 11:32
郭老師 
2023 11/07 11:32
在其他免稅銷售額里面填寫。
84785013 
2023 11/07 11:33
那未達(dá)起征點(diǎn)的30萬(wàn)呢？
郭老師
2023 11/07 11:34
你好，不填寫不填寫，不需要填寫的。
84785013
2023 11/07 11:34
免稅加免征，一共80萬(wàn)，都不用交稅嗎？
郭老師
2023 11/07 11:35
你好，那你這樣的話，30萬(wàn)需要正常繳納了，在第一行和第三行填寫。
郭老師
2023 11/07 11:35
度30萬(wàn)免稅是所有的銷售額加起來(lái)的。
84785013
2023 11/07 11:37
50萬(wàn)按正常免稅，30萬(wàn)按1%繳納增值稅，還是說(shuō)加起來(lái)80萬(wàn)繳納增值稅？
郭老師
2023 11/07 11:37
30萬(wàn)需要正常交，50萬(wàn)免稅，50萬(wàn)在第12行里面填寫，30萬(wàn)在第一行和第三行。
84785013
2023 11/07 11:40
50萬(wàn)是要換算成不含稅是嗎？
84785013
2023 11/07 11:40
是按1%來(lái)?yè)Q算，還是3%？
郭老師
2023 11/07 11:41
好，50萬(wàn)是零稅率的，不需要換算。
84785013
2023 11/07 11:43
小規(guī)模增值稅報(bào)表是填寫不含稅，零稅率是不是相當(dāng)于含稅了?
郭老師
2023 11/07 11:43
你沒(méi)有稅額，你怎么換算，它是0%的，你怎么換算來(lái)寫一下。
84785013
2023 11/07 12:03
比如50萬(wàn)/1.13，按3%來(lái)?yè)Q算這樣
郭老師
2023 11/07 12:04
不可以的，這樣和你賬上的就不一致了，你享受的是哪一個(gè)政策？
84785013
2023 11/07 12:04
跨境應(yīng)稅行為免征增值稅
郭老師
2023 11/07 12:06
稅率是免稅的，你為什么要換算，不用換算的？
84785013
2023 11/07 12:11
好，免稅額不是受未達(dá)起征點(diǎn)的30萬(wàn)的限制的是吧？比如100萬(wàn)的免稅收入，也是全部免稅的是吧？
郭老師
2023 11/07 12:11
你好是的是這么做的。
84785013
2023 11/07 12:12
好的，謝謝老師
郭老師
2023 11/07 12:16
不用客氣，工作愉快。
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