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老師。一般納稅人，之前會計繳納增值稅的時候，直接就，借:應(yīng)交稅費，未交增值稅，貸銀行存款。并沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項。我現(xiàn)在怎么處理呢？已經(jīng)跨年了
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2023 11/07 10:47
84784964 
2023 11/07 10:51
老師 我有點懵你的這個分錄 我可以這樣嗎；借：應(yīng)交增值稅-銷項稅，貸：應(yīng)交增值稅-進項 應(yīng)交增值稅--未交增值稅。
郭老師 
2023 11/07 10:53
可以的，可以這么做。
84784964
2023 11/07 10:54
那么我的摘要怎么寫呢？因為也是跨年了
郭老師
2023 11/07 10:56
結(jié)轉(zhuǎn)進項肖像就是啦，一個樣的。
84784964
2023 11/07 11:41
哪，老師，之前是小規(guī)模納稅人的時候，有些時候不用繳納增值稅，那個增值稅之前會計也沒有做處理，我現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去嗎？也是跨年了。
郭老師
2023 11/07 11:42
需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，跨年的也可以轉(zhuǎn)。
84784964
2023 11/07 11:44
直接在今年提現(xiàn)了吧！不要以前年度損益調(diào)整科目了吧
郭老師
2023 11/07 11:44
可以的，可以這么做的。
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