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老師，請問年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的全流程怎么結(jié)轉(zhuǎn)，一般納稅人
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/06 10:24
84784948 
2023 11/06 10:27
可以這樣做嗎？結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，借 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅，貸 ?未交增值稅
玲老師 
2023 11/06 10:29
不對的，正確和完整的分錄就是我寫給你。
84784948
2023 11/06 10:33
是這樣的，我們是當(dāng)月繳納上月的增值稅，做賬是 借 ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 貸 ?銀行存款，對嗎
玲老師
2023 11/06 10:34
你好 是的? 分錄是對的?
84784948
2023 11/06 10:37
平時(shí)未交增值稅是借方，年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅有貸方余額，就是借 轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 貸 未交增值稅，這樣就做平了是嗎
玲老師
2023 11/06 10:39
是的，這樣就平了，對的是的對的。
84784948
2023 11/06 10:39
可是我余額不平，怎么處理
玲老師
2023 11/06 10:43
看明細(xì)賬可以找到原因?
84784948
2023 11/06 10:44
轉(zhuǎn)出未交增值稅科目有余額嗎
玲老師
2023 11/06 10:46
你好 按未交增值稅這個(gè)科目轉(zhuǎn)就是平了?
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