00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 要結(jié)轉(zhuǎn)的??
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/06 09:23
84784965 
2023 11/06 09:31
如果我的銷項(xiàng)為2，進(jìn)項(xiàng)10，那么結(jié)轉(zhuǎn)后余額在貸方，最后得出的的憑證是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 8 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅8 ，是這樣嗎？
玲老師 
2023 11/06 09:34
你好 不對(duì)??借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅8
你是進(jìn)項(xiàng)多?
84784965
2023 11/06 09:41
那么最后未交增值稅貸方余額表示我們需要交的稅？轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示的是留抵稅額嗎？
玲老師
2023 11/06 09:46
你好貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅8? 留 抵的
貸未交增值稅是應(yīng)交未交的?
84784965
2023 11/06 09:47
可以不進(jìn)行進(jìn)銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 2 應(yīng)交增值稅—未交增值稅8 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)10 這樣可以嗎？會(huì)不會(huì)那個(gè)科目沒(méi)有平
玲老師
2023 11/06 09:49
正規(guī)的完整的分錄是我給你寫那個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)科目。
84784965
2023 11/06 09:52
那像我剛剛這個(gè)省掉，也是可以的嗎？
84784965
2023 11/06 09:52
如果熟悉以后
玲老師
2023 11/06 09:54
可以，就是把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)這兩個(gè)分錄合并一起寫。
玲老師
2023 11/06 09:54
但是是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，不是轉(zhuǎn)到未交增值稅，你看一下你二級(jí)科目不準(zhǔn)確。
84784965
2023 11/06 10:06
如果這樣的話就是 借：應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)2 應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出多交增值稅8 貸：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 10 這樣轉(zhuǎn)出多交就在借方去了，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)該在貸方
84784965
2023 11/06 10:06
正確的應(yīng)該是什么樣的呢？
玲老師
2023 11/06 10:08
這只是第1步結(jié)轉(zhuǎn)分錄，咱不是分三步嗎？你只是把第一和第二合并了，你第3步還沒(méi)寫呀。
84784965
2023 11/06 10:11
老師，如果賬上顯示 貸未交增值稅8 銀行流水增值稅扣款7，還差了1，一般是什么問(wèn)題呢？
玲老師
2023 11/06 10:12
你好，咱第1個(gè)問(wèn)題還有疑問(wèn)嗎？
84784965
2023 11/06 10:14
懂了的，謝謝老師 賬上和流水扣款有差異一般是什么問(wèn)題呢
玲老師
2023 11/06 10:16
不好直接判斷，建議看一下明細(xì)賬，一般就能找到原因。
84784965
2023 11/06 10:17
好的，謝謝老師
玲老師
2023 11/06 10:18
客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
閱讀 156
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1229
意見(jiàn)反饋
