00:10:00
問題已解決
老師，請問當(dāng)月進項大于銷項的時候，是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 要結(jié)轉(zhuǎn)的??
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/06 09:23
84784965 
2023 11/06 09:31
如果我的銷項為2，進項10，那么結(jié)轉(zhuǎn)后余額在貸方，最后得出的的憑證是： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 8 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅8 ，是這樣嗎？
玲老師 
2023 11/06 09:34
你好 不對??借：應(yīng)交稅費——未交增值稅8
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅8
你是進項多?
84784965
2023 11/06 09:41
那么最后未交增值稅貸方余額表示我們需要交的稅？轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示的是留抵稅額嗎？
玲老師
2023 11/06 09:46
你好貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅8? 留 抵的
貸未交增值稅是應(yīng)交未交的?
84784965
2023 11/06 09:47
可以不進行進銷項的結(jié)轉(zhuǎn)，如果進項大于銷項，直接借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項 2 應(yīng)交增值稅—未交增值稅8 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項10 這樣可以嗎？會不會那個科目沒有平
玲老師
2023 11/06 09:49
正規(guī)的完整的分錄是我給你寫那個要結(jié)轉(zhuǎn)各個科目。
84784965
2023 11/06 09:52
那像我剛剛這個省掉，也是可以的嗎？
84784965
2023 11/06 09:52
如果熟悉以后
玲老師
2023 11/06 09:54
可以，就是把進項和銷項這兩個分錄合并一起寫。
玲老師
2023 11/06 09:54
但是是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，不是轉(zhuǎn)到未交增值稅，你看一下你二級科目不準(zhǔn)確。
84784965
2023 11/06 10:06
如果這樣的話就是 借：應(yīng)交增值稅—銷項2 應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出多交增值稅8 貸：應(yīng)交增值稅進項 10 這樣轉(zhuǎn)出多交就在借方去了，進項大于銷項轉(zhuǎn)出應(yīng)該在貸方
84784965
2023 11/06 10:06
正確的應(yīng)該是什么樣的呢？
玲老師
2023 11/06 10:08
這只是第1步結(jié)轉(zhuǎn)分錄，咱不是分三步嗎？你只是把第一和第二合并了，你第3步還沒寫呀。
84784965
2023 11/06 10:11
老師，如果賬上顯示 貸未交增值稅8 銀行流水增值稅扣款7，還差了1，一般是什么問題呢？
玲老師
2023 11/06 10:12
你好，咱第1個問題還有疑問嗎？
84784965
2023 11/06 10:14
懂了的，謝謝老師 賬上和流水扣款有差異一般是什么問題呢
玲老師
2023 11/06 10:16
不好直接判斷，建議看一下明細賬，一般就能找到原因。
84784965
2023 11/06 10:17
好的，謝謝老師
玲老師
2023 11/06 10:18
客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
閱讀 170
描述你的問題，直接向老師提問
1229
意見反饋
