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老師，收到的銀行利息50， 借，銀行存款50 貸，財務(wù)費用，利息收入-50 一般哪種情況下需要寫借方負數(shù)，是哪種科目性質(zhì)才需要這樣做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，上面分錄 是借方財務(wù)費用-50，損益科目一般記在借方，如果是沖減了費用就是借方負數(shù)。
2.哪種科目性質(zhì)才需要這樣做，損益類科目
2023 11/06 08:11
84785018 
2023 11/06 08:31
老師是不是損益類科目如果要沖減的話都是用借方負數(shù)來表示的嗎
廖君老師 
2023 11/06 08:34
您好，是的呢，這是經(jīng)驗，寫在借方負，比貸方正好，有時在貸方正報表出現(xiàn)差異找不出原因
84785018
2023 11/06 08:42
老師，那未分配利潤是不是不屬于損益類科目，譬如要沖減去年的利潤2000或者增加去年的利潤2000分別怎么體現(xiàn)呀
84785018
2023 11/06 08:56
老師別忘了給我回復(fù)一下，腦子好亂，昨天我們退回來一筆去年的附加稅30，然后分錄
借，銀行存款30
貸，未分配利潤30
還是
借，銀行存款30
借，未分配利潤-30
這個退回來的費用到底用正數(shù)還是負數(shù)，心里好亂
廖君老師
2023 11/06 09:51
您好，不好意思，剛才有事走開了，沒有及時回復(fù)您還請原諒
調(diào)整去年的利潤咱不更正申報2022年年度所得稅申報表的話，就不用未分配利潤，這個利潤體現(xiàn)在2023年
借：銀行30
借：稅金及附加? -30
上面您的分錄第一個對，但這要更正申報2022年報表 的
84785018
2023 11/06 10:36
老師，未分配利潤這個科目是不是調(diào)整差額不涉及用借方負數(shù)表示的。上面你說的只有損益類科目的調(diào)整差異才能用借方負數(shù)表示
廖君老師
2023 11/06 10:44
您好，是的，未分配利潤不是損益科目，他是所有者權(quán)益科目
84785018
2023 11/06 10:47
那老師就按我已經(jīng)做了
借，銀行存款30
貸，未分配利潤30
這個更正申報是不是直接匯算清繳那一次報表直接做正確的就好了，還是要更正申報呀
廖君老師
2023 11/06 10:48
您好，要更正申報的，就30元，我建議
借，銀行存款30
借，稅金及附加? -30
這樣您不辛苦呀，不用去更正申報
84785018
2023 11/06 10:50
老師，更正的話就是更正去年12月份的報表，然后到了今年做匯算清繳的時候，匯算清繳再按更正好的報表基礎(chǔ)上再做嗎？
廖君老師
2023 11/06 10:52
您好，更正的話就是更正去年12月份的報表還有2022年年度匯繳申報表。
明年做今年匯繳時，系統(tǒng)自動帶入2022數(shù)據(jù)，不用您操心 的
84785018
2023 11/06 11:23
好的謝謝老師啦
廖君老師
2023 11/06 11:32
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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