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老師，應收賬款借方是負數，還有出現在貸方是代表什么
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你好，應收賬款在借方負數表示你們單位提前收了人家的錢，在貸方的表示對方欠了你的錢
2023 11/04 10:31
84785007 
2023 11/04 10:37
老師，這個是9月份的應收，出現在貸方的數是預收對嗎？
郭老師 
2023 11/04 10:38
對的，是的，是這么做的。
84785007
2023 11/04 10:44
老師，老板要往來賬，我導出來前是不是應該點一下重分類后在打印出來啊，我要點重分類的話，有貸方余額的正數應收是不是就歸類到應收賬款的借方為負數了，就例如上圖有家公司的期初余額貸方23萬，本期發(fā)生0，期末余額貸方23萬，這23萬是預收嗎？老板問我這23萬咋回事兒
郭老師
2023 11/04 10:45
分不分類都可以的。
84785007
2023 11/04 10:47
那這家公司應收出現23萬貸方，是我們公司收到了對方錢，沒給人貨沒給人開票是嗎？我咋和老板說
郭老師
2023 11/04 10:48
就是提前收了人家的錢，一直沒有做收入，沒有開發(fā)票。
84785007
2023 11/04 10:51
明白啦老師，老師現在塊年末了，財務這邊有什么需要注意的或者需要提前去做的嗎？
郭老師
2023 11/04 10:52
這個預售賬款時間掛的長嘛，時間不要太長，不要有太多的余額。
84785007
2023 11/04 11:00
長，挺長時間了，老師，這個是導的9月的應收，這個期初余額是上月的期末對不對？如果打印出來的是1到9月的應收賬款，期初余額也是上月的期末吧？
郭老師
2023 11/04 11:04
給對方提供了貨物或者是服務嗎？
84785007
2023 11/04 11:13
這個我剛接手這家的23萬還真不太清楚咋回事，老師，如果真實發(fā)生了但是對方一直沒要票，這筆是不是要計無票收入？但是計入無票收入是不是匯算清繳的時候這23萬要按5%或者25%交所得稅?。?/div>
郭老師
2023 11/04 11:15
對的，是的，需要繳納的。
84785007
2023 11/04 11:24
老師，做無票收入23萬要價稅分離，匯算清繳時調增的數是價稅分離后的主營業(yè)務數還是就是這個23萬價稅合計數啊
郭老師
2023 11/04 11:30
你好，價稅分開來的
84785007
2023 11/04 11:46
他是小規(guī)模，價稅分離，主營業(yè)務收入22萬，如果正常開票了，這22萬主收入是扣除主成本后的利潤算所得，現在沒給開票進無票收入了，到時候就是主收入22不可以扣除主成本后的利潤數計算所得，就要用22萬主收入的數算所得，22萬??5%或者25%，算出來的數就是應該繳納上去的所得稅，對不對老師
郭老師
2023 11/04 11:46
開發(fā)票不開發(fā)票，一樣做一樣做，一樣做沒有區(qū)別，你有成本費用可以抵扣呀。
84785007
2023 11/04 11:56
那如果無票收入22萬，成本15萬，費用2萬，利潤5萬，是按5萬算所得稅嗎？那大家說的無票收入匯算清繳調增，調增哪個數算所得稅，不是5萬嗎？
郭老師
2023 11/04 11:57
是的是的，
無票支出調增
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