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老師請教一下，這題第五問甲企業(yè)當月自行申報繳納消費稅金額是多少呀？
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你好同學，只計算我們申報的，不考慮受托方代扣代繳的部分。
2023 11/04 10:11
84785032 
2023 11/04 11:46
具體計算公式可以詳細說一下嗎？
立峰老師 
2023 11/04 11:55
由于題目較長，這個思路給同學說一下，但是具體計算還是你先自己動手做一下，核對一下解析，這樣有助于提高自己的這個實操能力啊，核對完解析以后，如果仍然有不明白的地方，可以標出來給你解釋。
84785032
2023 11/04 14:27
我算過了，就是不明白為什么資料3里面5%用于繼續(xù)加工成套化妝品的部分為什么不需要申報繳納消費稅
84785032
2023 11/04 14:37
還有可以減掉乙企業(yè)代收代繳的消費稅部分，為什么要算上94%跟5%的部分，不算上1%試用樣品的部分呢
立峰老師
2023 11/04 14:51
我算過了，就是不明白為什么資料3里面5%用于繼續(xù)加工成套化妝品的部分為什么不需要申報繳納消費稅
答:因為繼續(xù)加工應稅消費品，那說明還沒有銷售嘛，以最終應稅消費品作為征稅對象
立峰老師
2023 11/04 14:52
還有可以減掉乙企業(yè)代收代繳的消費稅部分，為什么要算上94%跟5%的部分，不算上1%試用樣品的部分呢
答:除以94%乘以95%就把這個1%試用品的部分就考慮上了
84785032
2023 11/04 19:14
答案是乘以94%加上5%的，不是很明白
84785032
2023 11/04 19:15
答案是乘以94%加上5%的，不是很明白
立峰老師
2023 11/04 21:06
同學，再仔細看一下，是除以94%乘以95%。
立峰老師
2023 11/04 21:07
你是先把這個6000萬倒算出來，95%的部分需要繳納多少稅收，所以要先除以94%倒算出整體后再乘以95%來計算實際應納的稅款
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