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老師晚上好 1.請教一下現(xiàn)在所得稅稅率是多少？2.小規(guī)模納稅人還有沒有免稅？如果不免稅怎樣扣稅？麻煩詳細介紹一下。我好久沒工作了，現(xiàn)在剛要工作，很多政策都變了不清楚，請指教，謝謝
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您好，現(xiàn)在小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額300萬以內(nèi)稅率是5
2023 11/03 20:35
東老師 
2023 11/03 20:35
小規(guī)模納稅人一個季度開普票不超過30萬免征增值稅
84784982 
2023 11/03 20:43
那100萬以內(nèi)稅率是多少？ 我記得是100萬以內(nèi)一個率，100～300萬以內(nèi)一個稅率啊？
東老師
2023 11/03 20:44
那個是之前的了，現(xiàn)在不分檔了，300萬以內(nèi)都是5%稅率
84784982
2023 11/03 20:45
還有計提應(yīng)交增值稅會計分錄麻煩老師說一下，謝謝
東老師
2023 11/03 20:46
計提的時候 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
東老師
2023 11/03 20:46
繳納的時候 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84784982
2023 11/03 20:51
那這樣轉(zhuǎn)出末交增值稅始終掛著數(shù)據(jù)啊
東老師
2023 11/03 20:51
對，我再告訴您一個另外結(jié)轉(zhuǎn)的吧
東老師
2023 11/03 20:52
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納的時候 借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸銀行存款
84784982
2023 11/03 21:07
還有本年利潤年底結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 虧損怎么做分錄？盈利怎么做分錄？我有些忘了 是不是年底才做這個分錄？平時月結(jié)不做這個分錄是嗎？時間太長2年沒做賬 都忘了
東老師
2023 11/03 21:10
盈利的時候 借本年利潤 貸利潤分配未分配
虧損的時候做相反的
84784982
2023 11/03 21:11
你上面增值稅分錄是不是袋方少寫了，進項銷項也不平啊
東老師
2023 11/03 21:12
進銷差額不就是未交增值稅嗎
84784982
2023 11/03 21:14
還有 利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)是不是只有年底才能結(jié)轉(zhuǎn)？
東老師
2023 11/03 21:17
對，本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配未分配年底做一次就行了
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