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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房租合同未到期，公司提前退租，因?yàn)檫`約房租押金未退，正在催開(kāi)發(fā)票、現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理？怎么計(jì)算使用權(quán)資產(chǎn)沖回
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同學(xué)，你好
那你押金之前的分錄怎么做的？
2023 11/03 15:32
84785029 
2023 11/03 15:38
之前是這樣做的。不是押金，押金不管了。房東正在開(kāi)發(fā)票
小菲老師 
2023 11/03 15:40
同學(xué)，你好
你是要沖銷(xiāo)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債嗎？
84785029
2023 11/03 15:41
9月份付的房租費(fèi)都攤銷(xiāo)完了。合同終止期是到明年的6月。這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)需要沖了吧？因?yàn)槲覀冃伦獾霓k公室這個(gè)月開(kāi)始做新憑證
84785029
2023 11/03 15:43
是的，就是不知道下一步怎么辦，怎么做分錄。
小菲老師
2023 11/03 15:45
借：使用權(quán)資產(chǎn)(按成本)
租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用【總租金與現(xiàn)值差額】
貸：租賃負(fù)債——租賃付款額【總租金】
預(yù)付款項(xiàng)【租賃期開(kāi)始日之前支付租賃付款額的(扣除已享受的租賃激勵(lì))】
銀行存款(初始直接費(fèi)用)
84785029
2023 11/03 15:49
銀行存款？老師
小菲老師
2023 11/03 15:50
同學(xué)，你好
有的話(huà)就寫(xiě)，沒(méi)有就不用這個(gè)科目
84785029
2023 11/03 15:52
這筆分錄做完，等房租押金發(fā)票開(kāi)好，我按房租入帳后，之前的房租合同就完了，對(duì)吧
小菲老師
2023 11/03 15:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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