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對的，就是補繳的增值稅和附加怎么做分錄

你好，補繳的增值稅和附加稅，分錄是 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 應(yīng)交稅費—附加稅 貸：銀行存款

你還沒明白我意思，匯算清繳調(diào)增，廢角料收入的增值稅，怎么處理，之前月報年報沒有這筆收入的

如今是在2023年補繳的，可這明明是去年2022年調(diào)增所產(chǎn)生的，那我怎么寫呢

你好，廢角料收入 借：銀行存款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ?然后結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 然后繳納? 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

廢角料收入在匯算清繳里調(diào)增，那會計上不用做賬收入吧，只是補繳的做下怎么做

因為會計跟稅法不一樣啊，而且廢角料也沒有成本！

你好，廢角料收入，會計方面是 需要做其他業(yè)務(wù)收入處理的

那附加稅呢，怎么做

那要更改2022年年報？

你好，附加稅是先做計提分錄，然后做繳納分錄 如果之前2022年的年報有錯誤，是需要做更正的?

那都已經(jīng)匯算清繳調(diào)增了呀，還需要更年報？

你好，如果之前2022年的年報有錯誤，是需要做更正的? 如果沒有錯誤，就不需要更正