00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年匯算清繳自查，調(diào)增了廢角料收入金額，那增值稅也補(bǔ)交了，在2023年9月扣的，那么增值稅補(bǔ)的如何做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是一般納稅人單位的補(bǔ)交增值稅？?
2023 11/02 19:25
84785043 
2023 11/02 19:30
對(duì)的，就是補(bǔ)繳的增值稅和附加怎么做分錄
鄒老師 
2023 11/02 19:31
你好，補(bǔ)繳的增值稅和附加稅，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
貸：銀行存款
84785043
2023 11/02 20:05
你還沒(méi)明白我意思，匯算清繳調(diào)增，廢角料收入的增值稅，怎么處理，之前月報(bào)年報(bào)沒(méi)有這筆收入的
84785043
2023 11/02 20:06
如今是在2023年補(bǔ)繳的，可這明明是去年2022年調(diào)增所產(chǎn)生的，那我怎么寫呢
鄒老師
2023 11/02 20:10
你好，廢角料收入
借：銀行存款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
?然后結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
然后繳納?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
84785043
2023 11/02 20:21
廢角料收入在匯算清繳里調(diào)增，那會(huì)計(jì)上不用做賬收入吧，只是補(bǔ)繳的做下怎么做
84785043
2023 11/02 20:21
因?yàn)闀?huì)計(jì)跟稅法不一樣啊，而且廢角料也沒(méi)有成本！
鄒老師
2023 11/02 20:22
你好，廢角料收入，會(huì)計(jì)方面是 需要做其他業(yè)務(wù)收入處理的
84785043
2023 11/02 20:24
那附加稅呢，怎么做
84785043
2023 11/02 20:25
那要更改2022年年報(bào)？
鄒老師
2023 11/02 20:25
你好，附加稅是先做計(jì)提分錄，然后做繳納分錄
如果之前2022年的年報(bào)有錯(cuò)誤，是需要做更正的?
84785043
2023 11/02 20:26
那都已經(jīng)匯算清繳調(diào)增了呀，還需要更年報(bào)？
鄒老師
2023 11/02 20:27
你好，如果之前2022年的年報(bào)有錯(cuò)誤，是需要做更正的?
如果沒(méi)有錯(cuò)誤，就不需要更正
閱讀 303
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
9031
意見(jiàn)反饋
