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現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入/現(xiàn)金平均余額? 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)主營業(yè)務收入與現(xiàn)金平均余額的比率，持有現(xiàn)金主要目的是為了滿足日常的交易需要，并且作為一個流動儲備以彌補現(xiàn)金流入和流出不平衡時出現(xiàn)的短缺。 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入/現(xiàn)金平均余額 其中：現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金和可隨時支取的銀行存款 現(xiàn)金平均余額=(期初現(xiàn)金+期末現(xiàn)金)/2 現(xiàn)金流與資金流區(qū)別是：現(xiàn)金流是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出，現(xiàn)金包括：銀行存款，庫存現(xiàn)金，其他貨幣資金。現(xiàn)金等價物等在短期內(nèi)變現(xiàn)的有價證券，一般是3個月。資金流是商品在所有權(quán)上的轉(zhuǎn)換過程。資金流、信息流和物流是電子商務的三個重要因素。 現(xiàn)金流與資金流的每筆交易都會涉及到這些方面，三者互相支持，互為依存條件，并以系統(tǒng)整體上的協(xié)調(diào)和和整合，共同構(gòu)成電子商務規(guī)模經(jīng)濟的基礎(chǔ)，體現(xiàn)電子商務信息流來引導物流和資金流的流通方式。 現(xiàn)金流的作用如下： 1、反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評價企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力； 2、評價企業(yè)償還債務，支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業(yè)財務狀況； 3、分析凈收益與現(xiàn)金流量間的差異，并解釋差異產(chǎn)生的原因； 4、通過對現(xiàn)金投資與融資，非現(xiàn)金投資與融資的分析，全面了解企業(yè)財務狀況。 資金流是指用戶確認購買商品后，將自己的資金轉(zhuǎn)移到商家賬戶上的過程。作為電子商務三流中最特殊的一種，資金流扮演著重要的角色。在電子商務中，顧客通過瀏覽網(wǎng)頁的方式選購商品或服務，在選購完成后郵政在線支付。顧客支付的款項能否安全、及時、方便地到達商家，關(guān)系到交易的最后成敗。因此，在線支付不論是對于顧客，還是對于商家，都具有非常重要的意義。而在線支付的關(guān)鍵就是資金流平臺的建設(shè)。